EQUIPO 6 CASO PRESUPUESTO MAESTRO

UNIVERSIDAD DEL VALLE -CONTADURÍA PÚBLICA
Análisis de Costos y Presupuesto

TALLER 5: EL PRESUPUESTO MAESTRO


La compañía XYZ, que inició operaciones el día 01 de enero de 2013.Presupuesta elaborar dos productos A y B. La gerencia de la empresa está preparando el presupuesto maestro, 2016. Una vez elaborado la planeación de corto plazo, presupuestó las siguientes operaciones:

1.Ventas:
Se pronostica ventas para los próximos años del producto A, por 5.900 unidades y del producto B, por 6800 unidades. El precio de venta del producto A es de $6.000, y del producto B, es de$5.900 El análisis de las ventas históricas ha presentado la siguiente tendencia:

Producto A Producto B
Trimestre 1 20% 22%
Trimestre 2 30% 30%
Trimestre 3 30% 40%
Trimestre 420% 8%

2. Inversiones:
Para llevar a cabo las operaciones presupuestadas para el año 2016, la empresa presupuesta las siguientes inversiones:

Maquinaria $9.000.000 Vida útil 10 añosVehículo $2.000.000 Vida útil 10 años
Equipo de oficina $4.000.000 Vida útil 5 años

3. producción
Para la producción se requieren las siguientes materias primas por unidad:Producto A Producto B Costo
Materia prima R 2 Kgms. 3 Kgms. $22 kgm.
Materia prima Q 6 unidades 4 Unidades $45 unidad.

Los niveles de inventarios son:

Material Invent. Inicialesperado Invent. Final esperado al final de año
R 200 Kgms. a $18 Kg 1.200 kgms.
Q 200 unidades a $30 unidad 1.000 unidades.
Producto A 60 unidades a $100 unidad
Producto B 50unidaes a $80unidad

4. Costo de la mano de obra: El proceso de producción se realiza en dos departamentos (Departamento de ensamblado y departamento de pintura), la información es la siguiente:
EnsambladoProducto A Producto B
Horas MOD 5 10
Costo Hora $20 $30
Pintura
Horas MOD 2 3
Costo hora $10 $15

5. Los costos indirectos de fabricación, CIF,...