EQUIVALENTES DE EFECTIVO

¿Qué son equivalentes de efectivo? De cuatro ejemplos.

Los equivalentes de efectivo son inversiones de corto plazo sobre las cuales se ganan intereses. El interés se calcula como un porcentaje del capital, como en el caso de los bonos y puede ser compuesto o simple, dependiendo del tipo de inversión que se realice.
Para que una inversión financiera pueda ser calificada como equivalente deefectivo, es necesario que pueda ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Por tanto, una inversión será equivalente al efectivo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

Ejemplos de equivalente en efectivo:
a) Certificados de depósito (CD), loscuales son productos bancarios asegurados por el gobierno.
b) Bonos de la Tesorería de EE.UU. (también conocidos como T-Bills), los cuales están respaldados por la plena confianza y crédito del gobierno de EE.UU.
c) Cuentas bancarias del mercado monetario, las cuales están aseguradas por el gobierno.
d) Fondos de inversión colectiva del mercado monetario, las cuales no están aseguradas por elgobierno pero cuyo objetivo es mantener su valor a $1 por acción.


1. ¿En qué consiste el Arqueo de Caja y la Conciliación Bancaria?

Arqueo de Caja: consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso de tiempo determinado, con el objetivo de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el saldo que arroja esta cuenta, debe corresponder conlo que se encuentra físicamente en la caja ya sea dinero efectivo, cheques o vales.

Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

Conciliación Bancaria: Consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante un procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en elextracto.

La conciliación bancaria no es un registro contable es un mecanismo de control.


2. Brevemente defina circulación de fondos, razones financieras, pronóstico financiero y diferencia en cambio.

Circulación de Fondos: son las reservas de producción elaborada y recursos monetarios de la empresa destinados a la adquisición de materias primas, materiales y combustible, al pago desalarios y de más gastos que sean necesarios.

Razones Financieras: Es uno de los instrumentos más usados para realizar el análisis financiero ya que por medio de ellas se puede medir el comportamiento de la empresa, pueden presentar un perspectiva amplia de la situación financiera, puede precisar el grado de liquidez, de rentabilidad y todo lo que tenga que ver con sus actividad.

PronosticoFinanciero: Es la acción de emitir un enunciado sobre lo que es probable que ocurra en el futuro en el campo de las finanzas, basándose en análisis y en consideraciones de juicio.

Diferencia en Cambio: Cuando se hace cierre contable los valores de los activos o pasivos en moneda extranjera se deben expresar en pesos colombianos, por lo que siempre surgirá una diferencia entre el valor en libros y elvalor resultante al hacer la respectiva conversión.


3. ¿Qué se entiende por Portafolio de Inversiones?

Es una combinación de activos financieros poseídos por una misma persona natural o jurídica. Es diversificado cuando en el conjunto de activos se combinan especies con rentabilidades, emisores, modalidades de pago de intereses y riesgos diferentes. También llamado Cartera de Inversión,es una selección de documentos o valores que se cotizan en el mercado bursátil y en los que una persona o empresa decide invertir su dinero.


4. ¿Cuáles son las tres formas de obtener dinero?

Generar excedentes de efectivo después de cubrir sus necesidades actuales de opresión. Esta es la opción más sana, financieramente hablando

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