Estado De Cambio En La Situacion Financiera

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINACIERA.
1. Variación del capital neto de trabajo

2013
2014
VARIACION
Activo corriente
$35.900.000
$55.700.000
$19.800.000
(-) Pasivo corriente
($14.800.000)($18.500.000)
($3.700.000)
(=) Capital Neto de Trabajo
$21.100.000
$37.200.000
$16.100.000
2. Fuentes del Capital Neto de Trabajo
FUENTES DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO

POR OPERACIONES (Estados deresultados)
 
           Utilidad del ejercicio
$23.500.000
            (+-) partidas que no afectan el capital neto de trabajo

                 (+)Gastos depreciación
$1.800.000
   (=) Utilidad delejercicio con partidas que no afectan el capital neto de trabajo
$25.300.000
            (+-) partidas no operacionales

            (+) gastos por intereses
$750.000
            (-) Intereses devengados$380.000
            (-) Utilidad en venta de terrenos
$1.600.000
TOTAL FUENTES DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO POR  OPERACIONES
$24.070.000


POR FINANCIACION (pasivo no corriente y patrimonio)

            Por aumento en obligaciones bancarias
$450.000
             Por aumento en acciones comunes
$6.500.000
TOTAL FUENTES DEL POR FINANCIACION
$6.950.000


POR INVERSION (activo no corriente)             Por disminución en terrenos
$1.750.000
             Utilidad en venta de terrenos
$5.900.000
             Por disminución en inversiones a largo plazo
$6.300.000
             Por intereses devengados$3.000.000
TOTAL FUENTES DEL POR INVERSION
$16.950.000


(=)TOTAL FUENTES  (operación + financiación + inversión)
$47.970.000

3. Usos del capital neto de trabajo
USOS DEL  CAPITAL NETO DE TRABAJO

POROPERACIONES (Estado de resultados)

             Inversiones
0
TOTAL USOS DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO POR OPERACIONES
0


POR FINANCIACION  (pasivo no corriente- patrimonio)

            Por disminuciónhipotecas por pagar
$4.220.000
            Por disminución bonos por pagar
$8.300.000
            Por reparto utilidades
$11.200.000
            Por intereses
$650.000
TOTAL USOS POR...