Estado De Flujo De Efectivo
Páginas: 13 (3140 palabras)
Publicado: 2 de agosto de 2011
UNIVERSIDAD DE ORIENTE
NUCLEO ANZOATEGUI
DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PÚBLICA
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Profesora: Merlina Realizado Por:
Br. Barranca Maribel C.I: 11.419.724
Br. Otamendy Jesus C.I: 12.739.298
Br. Fonten Carlexis C.I: 19.717.294
UDO, Febrero de 2011
INTRODUCCIÓN
Por medio de este trabajo se conocerá la importancia quemerece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener elcrecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganandopoco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentaspor pagar.
Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más tarde.
DEFINICION DE DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Es aquel efectivo, disponible, depósitos a la vista en bancos u otrasinstituciones financieras, es decir. Cualquier partida que permita a la entidad, en cualquier momento, depositar o retirar fondo sin previo aviso. Inversiones liquidas y fácilmente convertibles, con fechas de vencimiento inferiores a tres meses, tales como: certificados de depósitos, activos líquidos, depósitos a plazo fijo, bonos cero chupón, mesa de dinero, etc.
ANÁLISIS: El estado de flujos deefectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Este estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros básicos que deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales es una información importante para los administradores del negocio y surge comorespuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
OBJETIVO, ALCANCES E IMPORTANCIA DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El propósito principal de un estado de flujo de efectivo es proporcional informaciónrelevante sobre los ingresos y desembolsos del efectivo o equivalentes de efectivo de una entidad durante un periodo determinado, de manera que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales a los proporcionados por otros estados financieros. Sus objetivos son:
* Evaluar la capacidad futura de la entidad para generar flujos futuros de efectivo y equivalentes, permitiéndolesdesarrollar modelos para evaluar y comparar el valor presente de los flujos netos de efectivo de diferentes empresas, que se dedique a una misma actividad.
* Evaluar las razones de las diferencias entre los resultados del periodo y los ingresos y desembolsos de efectivo relacionados.
* Evaluar los efectos sobre la situación financiera de una entidad y las transacciones de inversión y de...
NUCLEO ANZOATEGUI
DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PÚBLICA
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Profesora: Merlina Realizado Por:
Br. Barranca Maribel C.I: 11.419.724
Br. Otamendy Jesus C.I: 12.739.298
Br. Fonten Carlexis C.I: 19.717.294
UDO, Febrero de 2011
INTRODUCCIÓN
Por medio de este trabajo se conocerá la importancia quemerece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener elcrecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganandopoco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentaspor pagar.
Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más tarde.
DEFINICION DE DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Es aquel efectivo, disponible, depósitos a la vista en bancos u otrasinstituciones financieras, es decir. Cualquier partida que permita a la entidad, en cualquier momento, depositar o retirar fondo sin previo aviso. Inversiones liquidas y fácilmente convertibles, con fechas de vencimiento inferiores a tres meses, tales como: certificados de depósitos, activos líquidos, depósitos a plazo fijo, bonos cero chupón, mesa de dinero, etc.
ANÁLISIS: El estado de flujos deefectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Este estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros básicos que deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales es una información importante para los administradores del negocio y surge comorespuesta a la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
OBJETIVO, ALCANCES E IMPORTANCIA DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El propósito principal de un estado de flujo de efectivo es proporcional informaciónrelevante sobre los ingresos y desembolsos del efectivo o equivalentes de efectivo de una entidad durante un periodo determinado, de manera que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales a los proporcionados por otros estados financieros. Sus objetivos son:
* Evaluar la capacidad futura de la entidad para generar flujos futuros de efectivo y equivalentes, permitiéndolesdesarrollar modelos para evaluar y comparar el valor presente de los flujos netos de efectivo de diferentes empresas, que se dedique a una misma actividad.
* Evaluar las razones de las diferencias entre los resultados del periodo y los ingresos y desembolsos de efectivo relacionados.
* Evaluar los efectos sobre la situación financiera de una entidad y las transacciones de inversión y de...
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