estado financiero

Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operardurante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre, año).
El flujo de efectivo permite anticipar:







¿COMO SE ELABORA EL FLUJO DE EFECTIVO? 

Para empezar se sugiere prepararel flujo de efectivo en forma semanal, luego a un mes o un trimestre y finalmente como parte del presupuesto anual. Sin embargo, el empresario determinará, a partir de su experiencia, cuál es elperiodo más conveniente para su empresa según el giro de ésta. 
Para preparar el flujo de efectivo, debe hacerse una lista en la que se estime por adelantado todas las entradas y salidas de efectivo parael periodo en que se prepara el flujo. Así, para la elaboración del flujo de efectivo se deben seguir los siguientes pasos: 

1. Establecer el periodo que se pretende abarcar (semana, mes, trimestre,año)

2. Hacer una lista de los ingresos probables de efectivo de ese periodo. Para la lista se 
pueden incluir los rubros: 


*
Saldo del efectivo al inicio del periodo. 


*
Ventas decontado. 


*
Cobro a clientes durante el periodo por ventas realizadas a crédito. 


*
Préstamos a corto y largo plazo de instituciones bancarias. 


*
Ventas de activo fijo. 


*Nuevas aportaciones de accionistas. 

Después de registrar los valores de cada una de estas fuentes de ingreso, se suman y se 
obtiene el total. 

3. Se enlistan las obligaciones que implican egresosde efectivo tales como: 

Compra de materia prima al contado y a crédito.
Gastos de fabricación (seguros, combustibles, lubricantes, etcétera).
Sueldos y salarios, incluidos los gastos personalesdel empresario.
Pago de capital e intereses por préstamos obtenidos.
Compras de activos fijos.
Gastos de administración.
Otros.

Después de haber determinado el valor de cada egreso, se suman...