Estado

La información acerca de los flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios de los estados financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo yequivalentes alefectivo, así como sus necesidades de liquidez. Para tomar decisiones económicas, los usuarios deben evaluar la capacidad que la empresa tiene para generar efectivo y equivalentes alefectivo, así como las fechas en que se producen y el grado de certidumbre relativa de su aparición.
El Estado de Flujos de Efectivo, usado junto con los demás ratios financieros, nos indica de unamanera bastante fiable la solvencia y viabilidad de la empresa.
Es uno de los documentos más difíciles de elaborar e interpretar ya que exige unos conocimientos muy avanzados de contabilidad, por lo cualaquí no vamos a entrar en demasiados detalles. Simplemente te vamos a enseñar un par de conceptos muy útiles para que sepas interpretar lo más importante.
¿Qué es el Estado de Flujos de Efectivo?
Undocumento contable en el que se detalla cuanto efectivo y equivalentes de efectivo ha entrado y ha salido de la empresa, es decir, los cobros y pagos que ésta ha realizado, clasificados según sunaturaleza.
Hay que tener claro la diferencia entre cobros y pagos e ingresos y gastos. Un ingreso (o un gasto) se produce cuando la empresa vende (o compra) algo. Un cobro (o pago) se produce cuando laempresa recibe (o entrega) el dinero de lo vendido (o comprado).
Es sencillo: si una empresa vende productos por 30.000€, de los cuales solo cobra la mitad, dejándose la otra mitad a deber, laempresa habrá tenido unos ingresos o ganancias de 30.000€, pero solo habrá recibidoefectivo por 15.000€, que será lo que refleje el estado de flujos de efectivo.
¿Por qué nos interesa?
Por lo dicho alprincipio: informa de los movimientos de efectivo producidos, por lo cual nos permite conocer su capacidad de generar liquidez y sus necesidades de la misma.
¿Cómo se organiza?
Se divide en tres...