ESTADOS FINANCIEROS DE LA MINERIA RAURA

MAESTRIA:

GERENCIA DE
PROYECTOS EN
INGENIERIA

ESCUELA
UNIVERSITARIA DE
POST GRADO UNFV

CURSO:
CONTABILIDAD Y
CONTROL GERENCIAL

Profesor del Curso:

Dr. Edwin Collazos
Paucar

CURSO : CONTABILIDAD Y CONTROL GERENCIAL

MAESTRIA:

GERENCIA DE
PROYECTOS EN
INGENIERIA
CURSO:
CONTABILIDAD Y
CONTROL GERENCIAL

EMPRESA
COMERCIAL DE
PRODUCCIÓN
EE.FF. COMPAÑÍA
MINERA
RAURA S.A.
CURSO : CONTABILIDAD YCONTROL GERENCIAL

GRUPO N° 06:
Gilberto Rojas Soto
Rolando Huamán Olarte
Julio Cuaresma Carbajal
Cesar García Salas
Víctor H. Sipión Fernández

AGOSTO 2014

COMPANIA MINERA RAURA S.A.

I.- ESTADOS FINANCIEROS

CURSO : CONTABILIDAD Y CONTROL GERENCIAL

COMPANIA MINERA RAURA S.A.

1.- BALANCE GENERAL

CURSO : CONTABILIDAD Y CONTROL GERENCIAL

1. BALANCE GENERAL
Estado separado
de situaciónfinanciera al 31
de diciembre del
2013 y 2012

1.1. ACTIVOS
Rubro

Concepto

2013
US$(000)

2012
US$(000)

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo

Efectivo, Depósitos a plazo (en bancos cta. cte. a 90d)
Inversiones de alta liquidez

Fondo sujeto a restricción

Depósitos por detracciones (para cancelar deudas tributarias)

Cuentas por cobrar comerciales y
diversos, neto

Facturas porcobrar comerciales y diversas (no generan
intereses) , crédito fiscal por IGV.

Inventario neto

Concentrados, repuestos y suministros.

Gastos contratados por anticipado

Gastos de pólizas, alquileres, publicidad, suscripciones pagados

Saldo a favor por impuesto a las
ganancias

Importe que se espera recuperar de la autoridad fiscal

11,133

18,676

1,957

-

12,891

18,988

4,942

6,102

32

3444,900

3,357

38,390

39,981

500

-

64

13

74,809

87,461

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo

Terreno, edificios, maquinarias, muebles, equipos, unidades de
transporte, unidades por recibir, obras en curso, cierre de minas.

Activo por impuesto a las ganancias
diferido, neto

Impuesto generado por los gastos por anticipado

Otros activos
TOTAL ACTIVOS

1.2. PASIVO Y PATRIMONIO NETORubro

Concepto

PASIVO CORRIENTE

2013
US$(000)

2012
US$(000
)

31,118

22,903

8,000

-

Obligaciones financieras

Pagaré al BCP y BBVA Continental (Crédito interno)

Cuentas por pagar comerciales
y diversas

Pago a proveedores, impuestos y dividendos

14,864

18,028

Provisiones

Previsiones de gasto para el cierre de minas, remediaciones ambientales, contingencias
administrativas y laborales12,891

18,988

Derivado implícito por venta
de concentrados

Reajuste de los precios por la subida o bajada de la cotización del mineral cuando se
liquidan.

174

31

11,508

17,758

11,508

16,015

-

1,743

32,183

46,800

12,988

12,988

PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones a largo plazo

Previsiones de gasto a largo plazo por contingencias

Pasivo por impuesto a las
ganancias diferido, netoImpuesto de Cobros por anticipado

PATRIMONIO
Capital social

Es el aporte de los socios para la constitución de la empresa

Acciones de inversión

Titulo emitido por la empresa para la participación a los trabajadores en las utilidades de
la empresa

6,494

6,494

Reserva Legal

Según la LGS corresponde al 10% de la utilidad de cada ejercicio deducido los impuestos
a las ganancias transferidas a unareserva legal hasta igualar al 20% del capital social,
para compensar pérdidas o capitalizarse.

2,597

2,597

Reserva facultativa

La reserva facultativa la puedes hacer a criterio propio para cubrir futuras dificultades

240

186

Resultados acumulados

Se toma en cuenta los saldos acumulados hasta el periodo presente

9,864

24,535

74,809

87,461

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

COMPANIAMINERA RAURA S.A.

2.- ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

CURSO : CONTABILIDAD Y CONTROL GERENCIAL

2. ESTADO DE
GANANCIAS Y
PÉRDIDAS

2.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Rubro

Concepto

Ventas netas

Venta de concentrados (Plomo, Zinc, Cobre) reajustado al precio
final de cotización del mineral
Durante el periodo de vigencia del Contrato. Durante el año
2013, las ventas netas a clientes nacionales...