Estados Financieros

LABORATORIO No. 01 (CLASE)
CLASIFIQUE LA TARIFA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE LOS SIGUIENTES
BIENES Y SERVICIOS:
BIEN O SERVICIO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35

Venta de negocio con activos y
pasivos
Leche en estado natural
Una vaca viva para faenar
Computadores personales
Fusionesde sociedades
Un terreno
El peaje pagado en la carretera a Santo
Domingo.
Un almuerzo
Cesión de participaciones sociales.
Importación de sillas y muebles varios
para embajada de Estados Unidos.
El pago del servicio telefónico
Muebles y enseres ingresados al país
por diplomáticos ecuatorianos.
Una caja de cartón
Carne de res en bandeja
Un vestido fabricado en Ecuador
Medicamentos deuso veterinario que
no esta en decreto presidencial.
Vidrio prensado
Maquinaria de uso petrolero.
Adjudicaciones por herencia.
Un curso de tributación dictado a
título personal.
El agua envasada
Papel bond de 65 gr
Un vehículo para uso personal
Los santos oleos
Pan
Pastel, pastas
La exportación de vehículos
Llantas para taxis
Azúcar
Pasta dental
Cámaras de ojos de águila paraseguridad
Fertilizantes que si están en decreto
presidencial.
Papel de 20 gr
Aportes en especie a sociedades
Un libro de autor extranjero

TARIFA 0%
DE IVA

TARIFA
12% DE IVA

NO OBJETO
IVA

LORTI

R-A LORTI

LABORATORIO No. 02 (CLASE)
RETENCIONES DEL IVA
Usted es el contador de una empresa Contribuyente Especial, (no exportador), que porcentaje de IVA debe retener en laadquisición de los siguientes bienes y servicios:

1
2
3
4
5

BIEN O SERVICIO
Compro maquinaria a un contribuyente
especial
Contrato los servicios de un Dr. en leyes.
Pago el servicio de teléfono Andinatel
Compro vehículo a Kia S.A. (c.e)
Compro material de oficina a Paco (c.e)

BI

IVA

100%
DE IVA

70%
DEL IVA

30%
CASILLERO
DEL IVA

35.000
1.500
350
19.990
87

Ustedes el contador de una persona natural obligada a contabilidad, (no exportador), (no ce) , que porcentaje de IVA debe
retener en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:

6
7
8
9
10

Compro materiales de oficina a Papelería
propiedad de una persona natural (n.o.c)
Compro combustible (gasolina)
Contrato a un albañil
Pago arriendo de oficinas al Sr. Enriquez
(n.o.c)
Pagoel arriendo de bodegas a la empresa
“Bodegas S.A.” (n.c.e)

125
80
200
600
900

Usted es el contador de una empresa No Contribuyente Especial, (no exportador), que porcentaje de IVA debe retener en la
adquisición de los siguientes bienes y servicios:

11 Adquiero un Edificio en Latacunga
12 Reembolso gastos de agente afianzado.
Contrato los servicios de serigrafía de un
13
artesanocalificado.
14 Compro almuerzos en el KFC (c.e.)
Pago arriendo de oficinas al Sr. Pérez
15
obligado a llevar contabilidad.

90.000
70
120
55
600

Usted es el contador de una Institución del Estado, que porcentaje de IVA debe retener en la adquisición de los siguientes
bienes y servicios:

16 Rento vehículos a Buget S.A. (n.c.e)
Adquisición de CD a vendedor
17
ambulante
18 Pagoimportación de maquinaria
Contrato curso de ingles en la ESPE para
19
directivos
Contrato a sacerdote para misa de fin de
20
año. (PN no oc))

300
10
40.000
380
80

Usted es el contador de una sociedad contratante de servicios de construcción, que porcentaje de IVA debe retener en la
adquisición de los siguientes bienes y servicios:

21
22
23
24
25

Contrato a pintor paramantenimiento de
instalaciones de edificio. (No RUC)
Contrato a empresa (n.c.e) para
mantenimiento de bodegas.
Contrato los servicios de un abogado
asesor tributario
Pago arriendo de departamento en
Guayaquil propiedad de Monjas de Jesús
Contrato a un Sr. Transportista de trailers
para transporte de mercadería.

130
700
1.000
800
250

LABORATORIO No. 03 (CLASE)
CREDITO TRIBUTARIO...