ESTATUTO DE AUDITORÍA INTERNA Y MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

ESTATUTO DE AUDITORÍA INTERNA

1. Misión

El Consejo de Administración considera necesario contar con una Dirección independiente dentro de la Organización que, de forma continua, analice, evalúe y controle los procedimientos, las prácticas y las actividades que constituyen el sistema de control interno de la Organización, asegurando de modo razonable la eficiencia y eficacia en el uso de losrecursos, la fiabilidad y coherencia de la información contable y de gestión, y el cumplimiento de la legalidad. Todo ello, con el fin de contribuir a la salvaguarda de los activos y de los intereses de los accionistas, dando soporte a la Organización mediante la realización de recomendaciones y del seguimiento de su implantación que propicie la consecución de los objetivos estratégicos y la mejoradel entorno de control.

Auditoría Interna es una Dirección independiente y objetiva de supervisión del control interno, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Organización. Auditoría Interna ayuda a la Organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control ygobierno.

2. Objetivos

Son objetivos de la Dirección de Auditoría Interna:
2.1. Garantizar que existe un sistema de control de riesgos adecuado y suficiente;

2.2. Asistir al Consejo de Administración u órgano delegado correspondiente en el cumplimiento objetivo de sus responsabilidades, dando soporte a la Dirección del Grupo y a la Organización en la mejora y consolidación del sistema de controlinterno, procedimientos aplicados y actividades de control;

2.3. Verificar que, mediante la aplicación homogénea y eficiente de las políticas y procedimientos que conforman el sistema de control interno, se gestionan los riesgos de modo adecuado, facilitando la consecución de los objetivos estratégicos del Grupo Prosegur;

2.4. Revisar y verificar que los procesos de la Organización son adecuadosy se cumplen según las políticas y procedimientos aprobados;

2.5. Identificar y evaluar los riesgos de cualquier naturaleza a los que se enfrenta la Organización;

2.6. Velar por la integridad, esto es, que sea completa y correcta, de la información contable y de gestión emitida, tanto interna como externa;

2.7. Velar por el cumplimiento de la legalidad.


Todas las actividades, las operacionesy los procesos del Grupo Prosegur a nivel global pueden someterse a una evaluación de Auditoría Interna, no limitándose a las áreas económicas o financieras.


3. Posición en la Organización y Atribuciones
La Dirección de Auditoría Interna se ubica dentro de la estructura organizativa del Grupo, dependiendo del Consejero Delegado y de la Comisión de Auditoría y Control, de manera que se garantizasu independencia y el desarrollo de las funciones asignadas.

Todas las actuaciones y documentos elaborados por la Dirección de Auditoría Interna que deban ser refrendados, son aprobados por el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Auditoría y Control.

La responsabilidad de la Dirección corre a cargo del Director de Auditoría Interna que es nombrado por el Consejo deAdministración.

La organización de la Dirección de Auditoría Interna y la cualificación de sus miembros quedan determinadas en el Manual de Procedimientos de dicha Dirección. El equipo de Auditoría Interna estará sometido a las mismas normas que se establezcan para el conjunto de la Organización, siendo el Director de Auditoría Interna responsable de los objetivos, los planes profesionales y la evaluacióndel personal de su Dirección.

El resto de Direcciones de la Organización, ya sean geográficas, de negocio o corporativas, no mantiene autoridad sobre la Dirección de Auditoría Interna ni sobre los miembros de la misma.

La Dirección de Auditoría Interna mantendrá una posición de independencia con respecto a las actividades que evalúe, no asumiendo responsabilidades sobre las operaciones. Esto...