Estimaciones Contables
Páginas: 3 (505 palabras)
Publicado: 20 de octubre de 2012
COLORES DEL NORTE S.A
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS A LA CUENTA ESTIMACIONES PARA INCOBRABLES
PROGRAMA DE AUDITORIA
Objetivo: verificar el adecuado diseño de las políticas contables que tiene laempresa para llevar un control razonable sobre las estimaciones aplicadas a las partidas de dudoso cobro.
Procedimientos Hecho por: Observación
Indagar ante la dirección el marco de informaciónfinanciera aplicable y, el control interno de las estimaciones para incobrables.
Verificar la ubicación física de documentos incobrables.
Revisar los documentos o antecedentes de los documentosincobrables para verificar que se usaron todas las instancias para el cobro de estos.
Verificar que se ha usado el método adecuado en el cálculo de la estimación de deudores incobrables.Comprobar si la base de estimación se ajusta a las disposiciones legales.
Revisar en el Mayor la cuenta estimación de deudores incobrables.
Verificar que los ajustes a la cuenta deudoresincobrables por concepto de inflación o corrección monetaria sea calculado y registrado.
Verificar si deudores incobrables se han presentado a cancelar su deuda.
Comprobar que la situaciónanterior aparezca en los registros contables.
Confirmación externa a los abogados de las empresas cuya cuenta se ha clasificado como incobrable.
COLORES DEL NORTE S.A
CUESTIONARIO CONTROLINTERNO DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABLES
20SETIEMBRE DEL 2012
Respuesta
SI NO N/A
Estados financieros de la compañía:
Se presentan de manera fiel al marco de información financiera aplicableSe presentan estados financieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.
La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos ycontables, esta actualizado.
Situación jurídica:
Cuenta la empresa con abogados internos o externos
Se mantiene un archivo o un registro en donde cuenten todos los datos relativos a:...
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS A LA CUENTA ESTIMACIONES PARA INCOBRABLES
PROGRAMA DE AUDITORIA
Objetivo: verificar el adecuado diseño de las políticas contables que tiene laempresa para llevar un control razonable sobre las estimaciones aplicadas a las partidas de dudoso cobro.
Procedimientos Hecho por: Observación
Indagar ante la dirección el marco de informaciónfinanciera aplicable y, el control interno de las estimaciones para incobrables.
Verificar la ubicación física de documentos incobrables.
Revisar los documentos o antecedentes de los documentosincobrables para verificar que se usaron todas las instancias para el cobro de estos.
Verificar que se ha usado el método adecuado en el cálculo de la estimación de deudores incobrables.Comprobar si la base de estimación se ajusta a las disposiciones legales.
Revisar en el Mayor la cuenta estimación de deudores incobrables.
Verificar que los ajustes a la cuenta deudoresincobrables por concepto de inflación o corrección monetaria sea calculado y registrado.
Verificar si deudores incobrables se han presentado a cancelar su deuda.
Comprobar que la situaciónanterior aparezca en los registros contables.
Confirmación externa a los abogados de las empresas cuya cuenta se ha clasificado como incobrable.
COLORES DEL NORTE S.A
CUESTIONARIO CONTROLINTERNO DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABLES
20SETIEMBRE DEL 2012
Respuesta
SI NO N/A
Estados financieros de la compañía:
Se presentan de manera fiel al marco de información financiera aplicableSe presentan estados financieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.
La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos ycontables, esta actualizado.
Situación jurídica:
Cuenta la empresa con abogados internos o externos
Se mantiene un archivo o un registro en donde cuenten todos los datos relativos a:...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.