Estrategia Financiera

ENFOQUE OBJETIVOS

T EORIA A NÁLISIS R EFLEXIÓN E SFUERZO A PLICACIÓN

OBJETIVOS BÁSICOS ORGANIZACIONALES

SUPERVIVENCIA

CRECIMIENTO

RENTABILIDAD

SUPERVIVENCIA

PERSONAS PROVEEDORES
FINANZAS

SUPERVIVENCIA TECNOLOGÍA

MERCADO

PRODUCTO/ SERVICIO

COMPETENCIA

RENTABILIDAD
Productividad de los fondos invertidos

Utilidades / Inversión

LA RENTABILIDAD ES ELESLABÓN QUE UNE LA SUPERVIVENCIA Y EL CRECIMIENTO

Crecimiento Rentabilidad
Supervivencia

MARGEN
Proporción de las utilidades a las ventas
Utilidades/Ventas

CRECIMIENTO
ESTRATEGIA
Agresivo Moderado
Estable

Decreciente

OBJETIVO BÁSICO FINANCIERO

PRIORIDADES EMPRESA
Impacto de las áreas básicas
GENERACIÓN DE INGRESOS (Análisis de liquidez, flujo de caja) EFICIENCIA EN ELUSO DE LOS RECURSOS Análisis de Rentabilidad

Garantizar la supervivencia y crecimiento de la empresa

REDUCCIÓN DE COSTOS Y GASTOS Desempeño operativo
El OBF es el incremento del patrimonio de los accionistas, en armonía con los objetivos asociados con clientes, trabajadores, proveedores y demás grupos de interés. Implica responsabilidad social

MEDIO AMBIENTE EMPRESARIAL
ECONÓMICOLEGAL

SOCIAL
POLÍTICO

ENTORNO
CULTURAL
ECOLÓGICO

LABORAL

TECNOLÓGICO

ANÁLISIS DEL SECTOR
Poder de Negocios de los Proveedores

Competidores Potenciales

Amenazas de nuevos Ingresos

Proveedores

Competidores en el Sector

Compradores

Amenazas de Productos Sustitutos

Productos Sustitutos

Poder de Negociación de los clientes

LA EMPRESA COMPETITIVAFORMULACIÓN DE:

TALENTO - INNOVACIÓN – ALIANZAS – FUSIONES/ ADQUISISIONES

ESTRATEGIAS COMPETITIVAS GENÉRICAS

Liderazgo del Costo

Diferenciación

Enfoque

FIJACIÓN ESTRATÉGICA DE PRECIOS
Medición Costos
Identificación Clientes
Identificación Competencia

Análisis Financiero

Análisis Segmento

Análisis Competitivo

Estrategia Precios
Objetivos Estratégicos

MetasTácticas

Política

CICLO COMERCIAL
Cartera
Mercadeo

PLAN
Servicio al Cliente

$$$$$$$$$
Ventas Inventario

Compras

COMPETITIVIDAD CONDICIONES MÍNIMAS

• Calidad que genere satisfacción. • Compromiso con el Servicio al Cliente. • Productividad – Bajos Costos y Gastos. • Sistemas de Información efectivos. • Eficiente manejo del Flujo de Caja. • Innovación – Creatividad.

MEDIR“Medir es la clave, si no se puede medir, no se puede controlar, si no se puede controlar, no se puede gerenciar, si no se puede gerenciar, no se puede mejorar”.

GESTIÓN FINANCIERA
• Consecución de Recursos.

• Manejo y conservación eficiente de los recursos. • Control de riesgo. • Control Interno.

GESTIÓN FINANCIERA
• Políticas de inversión y financiación. • Análisis de las medidasfiscales, monetarias, cambiarias entre otras. • Planeación financiera - Control presupuestal. • Análisis de la situación Económica – Financiera.

DE LA FUNCIÓN CONTABLE A LA FUNCIÓN FINANCIERA

R O P A

ecopilar
organizar

Documentos contables Procesos Gestión Contable PUC Información financiera Estados Financieros

resentar
nalizar

Sistemas de información MEDIR

CONTABILIDADRegistrar

ARTE

Clasificar Resumir Interpretar
Datos financieros

DECISIONES FINANCIERAS

Inversión Financiación Operación

DECISIONES DE INVERSIÓN
ACTIVOS Corrientes
Disponible (Caja y Bancos) Inversiones Temporales CXC Clientes Otras CXC Inventarios Otros (diferidos, pagos anticipados, etc)

Operativos

Tangibles

No depreciables Depreciables Agotables

Fijos
Intangibles

NOOPERATIVOS

Amortizables No Amortizables

DECISIONES DE FINANCIACIÓN

ESTRUCTURA FINANCIERA
CORRIENTES PASIVOS LARGO PLAZO •Obligaciones Financieras. •CXP Proveedores. •Otras CXP (Costos y Gastos). •Obligaciones Laborales. •Impuestos y Gravámenes. •Anticipos y Provisiones.

CAPITAL SOCIAL

Autorización, Suscrito y pagado. Utilidades del Período. Utilidades Retenidas. Reservas (LEO)...