Estudiante

ACTA DE CIERRE
Siendo las 5:30 p.m. del día 5 de Octubre de 2011, el profesional de apoyo Alejandro Garcia Devia con cedula de ciudadanía N° 93.297.562 de Líbano Tol, permite presentar la auditoria financiera que se realizó a la vigencia 2010 y 2011 acerca de los recursos públicos que se ejecutaron en el FONDO DE SERVICIOS EDUCATIVOS de la INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA LA VEGA LOS PADRESubicada en el municipio de Coello a cargo del señor rector VICTOR EMILIO ROMERO RAMIREZ identificado con cédula de ciudadanía N°11294179 de GIRADOT , como representante legal. El profesional en cargado de realizar la auditoria, luego de verificar la aplicación de los instrumentos diseñados con anterioridad y evidenciar los hallazgos, encontraron lo siguiente:

1. El libro de actas de consejodirectivo no se encuentra en ningún acta del 2011 la conformación por elección del consejo directivo.
2. Se encuentra la existencia de 2 cuentas de la institución una corriente 0-6631-000580-7 y la otra de ahorrosN·4-6631-000542-7
3. Se encontró el pago de celular 3212152690
4. No se ha realizado la gestión de exoneración de 4*1000
5. Durante la revisión realizada a las colillas dechequeras se encontró que se salto el orden de los cheques del 000147 al 000153 en dos chequeras.
6. No se encontró el contrato de alquiler de el espacio para la cafetería de la institución educativa y se comento de forma verbal que el monto es de 5000 mil pesos diarios
7. Se encontró el servicio de fotocopiadora dentro de la institución a cargo de la secretaria
8. No se encuentraautorizada la segunda firma en el manejo de la cuenta de fondos de servicios educativos.
9. Se encontró que la secretaria de la institución la señorita MILENA BARRIOS CASTRO no es funcionaria de la secretaria de educación departamental si no del municipio de Coello.
10. La institución educativa no posee manual de compras ni contrataciones.
11. La institución educativa no posee manualde manejo de caja menor.
12. La institución educativa no tiene el debido inventario administrativo
13. No se localizó ningún tipo de contrato que soporte el pago de asesoría contable y la impresión de boletines.
14. Contablemente no se hayo nada referente a la muestras de la especialidad como ovejas, vacas, cerdos.
15. Se realiza el recaudo encobro de la elaboración decertificados de estudios en la institución.
16. Mediante el libro de actas se encontró que el dinero de la rifa de la vaca meri realizado por clara guayara y José Fredy ferraro delgado no asido entregado alas arcas de la institución
17. No encontró ningún tipo de acta o equivalente de entrega por porte de el rector anterior
18. No se encontró ningún soportes ni registros contables valederodel año. comunicándome que de enero a junio esta en poder de (José Fredy ferraro delgado ) y de julio a septiembre esta en poder el contador para la elaboración de el 3 informe trimestral.
19. Se encuentra 4 retiros de la cuenta corriente N· 0-6631-000580-7 sin JUSTIFICAR
* De $ 500.000 pesos del 10 de junio mediante cheque N:0000132
* De $ 500.000 pesos del 14 de junio mediantecheque N:0000133
* De $ 490.000 pesos del 11 de julio mediante cheque N:0000134
* De $ 70.000 pesos del 11 de julio mediante cheque N:0000135

El rector aporta que estos retiros fueron realizados por el rector anterior José Fredy Ferraro Delgado

Para evitar estas anomalías en los procesos administrativos y financieros a tiempos futuros el personal calificado RECOMIENDA

1.Creación de el concejo directivo mediante votación

2. Cancelación de la cuenta de ahorrosN·4-6631-000542-7

3. Cancelar la linea de celular 3212152690

4. realizado la gestión de exoneración de 4*1000 ante la entidad bancaria

5. gastar en orden los cheques encontrados acabando en orden las chequeras
6. realizar el contrato de alquiler de la cafetería escolar y...