Estudiante

TIPOS DE TASAS DE INTERE

A.- Por su forma de cálculo:
No es exactamente una tasa, más bien es una forma de cálculo, un resultado:

A.l.- Interés simple.- Los intereses generados en los periodos no pasan a formar parte del capital, es decir no se capitalizan: I = Cin
* A.2.- Interés compuesto.- Es la renta de un capital al que se le acumulan losréditos vencidos, éstos se capitalizan a fin de que produzcan nuevos intereses, es decir interés de intereses: M = C (1 + i )n

B.- Operaciones que realizan los bancos
* El negocio de los bancos es: Captar dinero, que son los ahorros de las personas (a esto le llaman operaciones pasivas), y prestar dinero u otorgar créditos (operacionesactivas). La diferencia entre lo que cobran y lo que pagan en interés, es el negocio del banco y a esto le llaman en spread bancario.
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* Estos dos tipos de operaciones dan lugar a las:
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* B.1.- Tasas de interés Pasivas.- Es el interés quelas entidades bancarias, financieras y/o de crédito pagan a sus clientes por el dinero que éstos depositan. Para el banco, esos depósitos son una deuda, por esta razón aparecen en el pasivo de sus balances, y por eso se les llama operaciones pasivas y las tasas que pagan, pasivas.
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* B.2.- Tasas de interésActivas.- es el interés que las entidades bancarias, financieras y/o de crédito cobran por los préstamos que realizan.

Balance de las entidades financieras
Activo | Pasivo |
Prestamos Descuentos Sobregiros, etc. | Ahorros a la vista Depósitos a plazos, etc. |
Tasa activa: Que cobran TAMN (Tasa Activa Moneda Nacional) TAMEX (Tasa activa moneda extranjera) Expresadas entérminos Efectivos | Tasa pasiva: Que paganTIPMN (Tasa Interés Pasiva Moneda Nac)TIPMEXExpresada en términos nominales. Mas una frecuencia de capitalización (mensual) |

En el caso peruano, los créditos han sido definidos y clasificados (resolución SBS 11356-2008, del 19 de noviembre del 2008 (ve anexo 01):

Créditos revolventes y no revolventes:
* Creditos revolventes: Son aquellos créditos enlos que se permite que el saldo fluctúe en función de las decisiones del deudor. Incluye las modalidades de avances en cuenta corriente, tarjetas de crédito, sobregiros en cuenta corriente
* Créditos no revolventes: Son aquellos créditos reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor

Tipos de crédito por su destino
Asimismo se hanclasificado los créditos, según su destino, así hay 8 tipos de créditos: Corporativos, a grandes empresas, a medianas empresas, a pequeñas empresas, a microempresas, créditos de consumo revolvente, créditos de consumo no revolvente y, créditos hipotecarios para vivienda.

Operaciones refinanciadas y reestructuradas
* Operación refinanciada: Crédito o financiamiento directo, cualquiera sea sumodalidad, respecto del cual se producen variaciones de plazo y/o monto del contrato original que obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.
* Operación reestructurada: Crédito o financiamiento directo, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la reprogramación de pagos aprobada en el proceso de reestructuración, de concurso ordinario o preventivo

C.- Por su capitalizaciónC.1.-Interés efectivo (i).- Es la que realmente actúa sobre el capital, en una operación financiera. Es el Interés Compuesto

C.1.1 Interés efectivo a cualquier tiempo

Permanentemente se requiere conocer cuál es el interés efectivo para periodos menores o mayores, que la tasa efectiva dada


Donde:
it = Tasa de interés efectivo, para un periodo de “t” días
i = Es el...