Estudio de Mercado

Control interno
TIENDA JAKIDEK.SA
Definición de control interno.
COSO define control interno como el proceso, efectuado por la junta directiva de una entidad, la gerencia u otro personal.

El control interno comprende el plan de organización, el conjunto de métodos debidamente clasificados y coordinados, las medidas tomadas en una entidad para asegurar sus recursos, propender a la exactitudy confiabilidad de la información contable, apoyar y medir la eficiencia de las operaciones y el cumplimiento de los planes, así como estimular la observancia de las normas, procedimientos y regulaciones establecidas.

Deben ser tareas priorizadas de cada dirigente y trabajador, la implantación de las medidas de control interno, así como la realización sistemática de los controles y de laaplicación de divisiones para erradicar las deficiencias con el objetivo de lograr un incremento de la eficiencia económica y la calidad y el resultado positivo de las actividades realizadas por tienda de calzado ´´los amigos´´.










Control interno
TIENDA JAKIDEK S.A
Actividad: Entradas.


Objetivo:
Administración logística.
Asegurarse de que los mercancía recibida y lainformación sea procesada y hacerla rápidamente disponible a la venta, a los almacenes y a las diferentes sucursales.
Riesgos:
Los planes y los horarios no son comunicados a las actividades de entrada, o no se identifican claramente cuando o donde los materiales son necesarios.
Puntos a enfocar por acción/actividades de control.
Comunicación de todos los planes y horarios de cada actividad de entrada.Resumen del pedido requerido y se someten a recibirlos periódicamente.
Suministrar actividades de entrada con material no rutinario para la guía de las instrucciones.
Considerar la implementación de una filosofía de administración como (justo a tiempo), o uno similar al de inventarios y venta.

Riesgos:
La información recibida acerca de las mercancías no es sistematizada en el momento enque llega ni tiene un tiempo determinado para sistematizarla.
Puntos a enfocar por acción/actividades de control.
Mantener los procedimientos para la actualización del registro de inventarios.
Igualdad en las fechas de haber recibido la información y el inventario de la misma, seguir el patrón de la forma más apropiada.
Verificar periódicamente que la numeración de la documentación recibida hayasido entrada en el sistema de información.

Objetivo:
Administración logística.
Asegurarse de que las órdenes de compra que no se han pasado por escrito en el tiempo determinado sean investigadas.
Riesgos:
Las ordenes de compras pueden extraviarse o no ser registradas en las actividades de entrada.
Puntos a enfocar por acción/actividades de control.
Las órdenes de compra son pre numeradasy los documentos perdidos o los que hagan falta son investigados.

Riesgos:
La información de las fechas de entrega de las órdenes o de cualquier tipo de documentación.
Puntos a enfocar por acción/actividades de control.
Mantener disponible la información de las órdenes de compra para así facilitar la identificación de las órdenes que están pasadas de la fecha predeterminada.
Riesgos:Perdida de los reportes recibidos de los registros de envío.

Puntos a enfocar por acción/actividades de control.
Numerar los documentos e investigar los que no están o hagan falta.

Objetivo:
Administración logística.
La documentación acerca de los productos debe ser completa y precisa tanto en el momento de recibirla como en el momento de devolverla.
Puntos a enfocar por acción/actividadesde control.
Comparar los materiales recibidos, incluyendo la verificación de las cantidades que entraron, con las órdenes de compra aprobadas. No aceptar materiales que no están ordenados o pedidos.


Objetivo:
Administración logística.
Aceptar solo los detalles o códigos que fueron ordenados.
Riesgos:
La información de las órdenes de compra no está disponible para las actividades de...