estudio economico

Estudio económico
Contenido
Costos de producción
Presupuesto de costos de producción
Consumo de agua
Combustibles
Mantenimiento
Costo de control de calidad
Cargos de depreciación
Presupuesto de costos de producción
Presupuesto de gastos de administración
Presupuesto de gastos de venta
Costos totales de producción
Costo total de operación de la empresaInversión inicial en activo fijo y diferido
Terreno y obra civil
Activo diferido
Depreciación y amortización
Determinación de la TMAR de la empresa y de la inflación considerada
Determinación del capital de trabajo
Pasivo circulante
Financiamiento de la inversión
Determinación del punto de equilibrio o producción mínima económica
Determinación de los ingresos por ventas sininflación
Balance general inicial
Determinación del estado de resultados pro-forma
Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y con producción constante
(miles de pesos)
Estado de resultados con inflación, sin financiamiento y con producción constante
Estado de resultados con inflación, con financiamiento y con producción constante
Posición financiera inicial de laempresa
Cronograma de inversiones

Costo de producción

La planta productora de agua embotellada está planeada, hasta ahora, para laborar un solo turno de trabajo, por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione hasta por dos e incluso tres turnos diarios. A partir de los resultados del estudio de mercado y puesto que la marca y una parte del producto son nuevos, se planea enprimera instancia laborar un turno durante los tres primeros años, y elevar la jornada de dos turnos de trabajo los últimos dos años del horizonte de análisis, tal y como se muestra en la tabla 3.1.
Esto lleva los siguientes aspectos.




Presupuesto de costo de producción

El costo de producción está conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en producción. Enlas tablas 3.2 a 3.5 se muestra cada una de ellas.



Notas: Se toma como base de cálculo la cantidad total de productos que se pretenden vender y el balance de materia prima mostrado en el estudio técnico. Se dicho que el 5 % de la producción será de agua embotellada de a litro y 95 % de agua embotellada de 600 ml. Estrictamente, la tabla de materia prima deberá contener, químico para lacloración de agua, un químico para lavado interno y externo. Se considera un año laboral de 300días.
De acuerdo con la ley de impuesto sobre la renta en vigor en México, para calcular del precio de la materia prima no se considera el impuesto al valor agregado (IVA), ya que este impuesto sólo es una transferencia de dinero.Consumo anual = consumo diario total X 300 = X= kw/h
Se considera un 5% adicional de imprevistos:
Consumo total = X = kw/ano
Carga total por hora = kw/ano X 1 año/12 meses X 1 mes/25 días X 1 día/8 h =
kw/h
Demanda concentrada = 70% de la carga total = X = kw/h
Cargo por mantenimiento: 25% adicional sobre la carga total
Cargo por alumbrado público = 6%adicional sobre la carga total
Carga total neta = kw/ano X X = kw/ano
Costo = pesos/kw/h
Horas por ano = 8 h/día X 300 días/ano = h
Costo anual = kw/h X h/año X pesos/kw = pesos/ano

Consumo de agua
De acuerdo al reglamento de seguridad e higiene vigente, un trabajador debe contar con una
Disponibilidad de 150 litros diarios de agua potable por día. La plantilla laboral de laempresa
Será de 14 personas, por l0 que se deberá contar con Itrios de agua potable, tan solo para
Los trabajadores. La empresa tiene otras necesidades de agua como son:

Limpieza diaria del equipo de producción = Litros
Limpieza diaria general de la empresa = litros
Riego de áreas verdes = litros
Agua disponible para el personal = litros
Lavado de fruta y proceso en general =...