Etapa Del Control Interno

7. ETAPAS DEL CONTROL INTERNO
7.1 SOLICITUD DE INFORMACION: La Oficina de Control Interno, o quien haga
sus veces solicita a las dependencias que están involucradas dentro del proceso
evaluadola información necesaria para llevar a cabo el correspondiente estudio.
7.2 ENTREVISTA: A través de entrevistas se consulta con las personas que
intervienen en los diferentes ciclos, la situaciónactual de los procesos y
procedimientos que afectan a la evaluación que se esta realizando. Éste punto se
complementa con los documentos soportes que sirven de sustento del informe
final.
7.3ANALISIS DE LA INFORMACION: Con base en la información recopilada se
procede a realizar el análisis de ésta, con el fin de encontrar los puntos críticos y
formular técnicas de evaluaciónpertinentes, ó en caso contrario resaltar lo positivo
en dicho proceso.
7.4 PRUEBAS DE EVALUACION: Para evaluar los procesos y procedimientos se
aplican en forma conjunta pruebas sustantivas y decumplimiento con el fin de
medir la calidad y eficiencia del sistema de control interno y obtener la evidencia
de auditoria pertinente y confiable requerida por las disposiciones vigentes.
7.5 INFORMEPRELIMINAR
Una vez analizada la información y practicados los procedimientos de auditoria se
elabora el informe preliminar el cual incluye la situación actual encontrada en el
proceso que seestá evaluando, las recomendaciones y los respectivos beneficios.
7.6 VALIDACION
El informe preliminar se discute con las personas responsables de cada proceso
evaluado, en relación con lasobservaciones y recomendaciones propuestas, con
el propósito de efectuar las respectivas correcciones
7.7 INFORME DEFINITIVO
Con las ideas resultantes de la validación se complementa la evaluaciónpara
efectuar posteriormente la presentación del informe definitivo, que además incluye
los cronogramas de trabajo para la implementación de recomendaciones
formuladas.
El objetivo del informe...