Etapas De La Auditoria

FASES Y ETAPAS DE AUDITORIA
ETAPA 1: PRE-AUDITORIA
Ayuda a definir objetivos y alcance de la auditoria, estimar y asignar los recursos requeridos.
* Memorando de la Planeación
* Objetivosy alance de la auditoría
* Tiempo asignado a la auditoria
* Asignar Auditores
* Cronograma por auditor y por etapa de la metodología
* Costos Estimados de personal y otros conceptos* Papeles de trabajo de la Etapa
* Estado de avance de la auditoría
* Programa de Trabajo
ETAPA 2: COMPRENSIÓN DEL PROCESO Y OBJETO DE LA AUDITORIA
Esta etapa permite comprender ydocumentar:
* Caracterización del proceso de auditoria
* Archivo permanente o expediente continuo de la auditoría
* Datos Críticos para la Auditoria
* Componentes de SoporteTecnológico utilizados
* Papeles de Trabajo de la etapa
* Estado de Avance de la Auditoría
ETAPA 3: IDENTIFICAR, DOCUMENTAR, PRIORIZAR Y MEDIR RIESGOS POTENCIALES
Esta etapa tiene como propósitoidentificar y valorar los riesgos inherentes sobre los que enfatizará el trabajo de auditoría.
Riesgos Inherentes: eventos perjudiciales que podrían presentarse, de acuerdo con la naturaleza delnegocio y la forma como se llevan a cabo las operaciones del proceso o sistema objeto de auditoría.

7 Elementos del Riesgo de Auditoría:
1) Activos
2) Amenazas
3) Agentes generadores
4)Vulnerabilidades
5) Exposiciones
6) Riesgos
7) Salvaguardas
ETAPA 3: ENTREGA DE LA EVALUACIÓN DE RIESGOS INHERENTES
* Priorización de las categorías de riesgo aplicables
*Identificación de clases o categorías de riesgo criticas
* Identificación y documentación de amenazas por categoría de riesgo crítica
* Evaluación del riesgo inherente por amenazas de riesgo
*Mapas de Riesgo Inherente por categoría de riesgo, actividad del proceso y áreas organizacionales
* Definición de acciones de respuesta a riesgos requeridas para administrar los riesgos.
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