Evaluaci n de Contratacion y Cajamenor


INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE LOS PROCESOS CONTABLES, TRIBUTARIOS Y CONTRATACION DE LA FUNDACION PUERTO BAHIA PERIODO JULIO A DICIEMBRE 2014 Y ENERO AMAYO 2015
A la dirección general de la Fundación Puerto Bahía, Por encargo de la dirección General.

OBJETIVOS GENERAL
Realizar una auditoria que nos permita evaluar del proceso administrativo y financiero, en los puntos especifico decontratación , manejo contable y tributario de la Fundación Puerto Bahía.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificar que la contabilidad se esté llevando de acuerdos a las normas contables aceptadas en Colombia, teniendo cuenta en lo estipulado en el decreto 2649 y 2650 de 1993, así como todas las normas legales concordantes y vigentes.
Que el saldo de las cuentas resumidas en los cinco estados legalesfinancieros a diciembre 31 del 2014 corresponda con los saldos de los libros de contabilidad.
Verificar el manejo y control de la caja menor.
Verificar el cumplimiento de las formalidades de todas las declaraciones tributarias en el periodo evaluado.
Verificar que los contrataos cumplan con los requisitos mínimos como lo establece el manual de procedimiento y la norma legal de ley.
ALCANCE.
Laauditoría l se realizó en el intervalo de los días 3 al 9 de Junio de 2015, auditando y evaluando los meses de julio a diciembre de 2014 y del 1 de enero a mayo 31 de 2015.

Evaluar y establecer que el proceso de contabilidad se llevó de acuerdos a las normas contables aceptadas en Colombia, como lo estipula en el decreto 2649 y 2650 de 1993, así como todas las normas concordantes y vigentes.Evaluar y establecer que se realizó los arqueos de caja menor periódicos y debidamente para su reembolso teniendo en cuenta el consumo del 70% y que el dinero existente en la caja, como los respectivos soportes de gastos, se encuentran con la debida autorización y cumplimiento de acuerdo a lo establecido en el manual y los estatutos de la fundación.

Verificar el cumplimiento de las formalidades detodas las declaraciones tributarias en el periodo evaluado.
Verificar que los contrataos cumplan con los requisitos mínimos como lo establece el manual de procedimiento y la norma legal de ley

Establecer las recomendaciones y/o sugerencias que se puedan implantar en el proceso en pos del mejoramiento continuo de la institución.

PROCEDIMIENTO.

La metodología empleada en la evaluación fue;
•Verificación física inspección.
• Verificación verbal indagación.
• Verificación escrita revisión.
• Verificación ocular observación.
• Verificación documental comprobación
RESULTADOS DE LA EVALUCION:

CONTABILIDAD

Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigentes en Colombia dicha norma exige que cumplamos los requerimientosde ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que la información financiera están libres de incorrecciones materiales.
Una auditoria requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los hechos económicos y la información contenida en los comprobantes libros de contabilidad, anexos del balance yauxiliares.
Se analizó de forma general los saldos de las cuentas resumidas en los 5 estados financieros de las cuentas anuales vigencia 2014 de la FUNDACION PUERTO BAHIA, con el objetivo de tener el conocimiento de la estructura contable, y financiera de la FUNDACION los estados financieros, están dictaminados por la revisoría fiscal: Alexander Caro Chapera, de la firma ( EY Buildind a beter WorkingWord)
1.) No obstante se audito los saldos contables del periodo junio a diciembre 2014 y se determinó que los saldos resumidos en los estados financieros corresponde con los saldos de los libros contables, para este análisis se tomó como muestra los anexos del balance codificado con el PUC consagrado en el 2650 del/93, comprobantes de causación de costos y gastos, comprobantes de egresos,...