Evaluacion De Control Interno De Empresa Enfocado En Riesgos

EMPRESAS DE LAS CORPORATCION EVALUACION DE CONTROL INTERNO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
No. PREGUNTA Tiene No tiene N/A OBSERVACIONES

Para una adecuada evaluación del sistema de Control Interno de la Empresa, es necesario responder a estas preguntas con la mayor certeza posible ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ¿Existe un Manual de Funciones? 1 ¿Existe un organigrama de la Empresa? 2 ¿Es la estructurade la organización apropiada? 3 ¿Se encuentra actualizado el organigrama? 4 ¿Están claramente definidos los puestos de trabajo y corresponden a la estructura? 5 ¿Corresponden las tareas desempeñadas a la naturaleza de los cargos? 6 ¿Las tareas que no constan en el manual de funciones se disponen por escrito? 7 SELECCIÓN DE PERSONAL ¿La selección del personal, para la promoción interna, o laincorporación de nuevos 8 elementos se realiza mediante procesos técnicos? ¿Se han definido los valores éticos y de conducta que deben observarse de manera 9 obligatoria por parte de los integrantes de la Empresa? 10 ¿Se efectúan procesos de inducción y entrenamiento para los empleados nuevos? 11 ¿Se encuentran adecuadamente formalizadas las relaciones laborales? ADMINISTRACIÓN DE SANCIONES ¿Contiene elReglamento de personal las causas, la forma y las facultades de establecer 12 sanciones? ¿Se encuentra definido en que casos se puede levantar una sanción y quien está facultado 13 para hacerlo? 14 ¿Las sanciones por conductas impropias, son importantes? ADMINISTRACIÓN DE VACACIONES 15 ¿Se planifica el uso de las vacaciones anuales del personal? ¿Se tienen cubiertas en forma adecuada lassuplencias en caso de ausencia temporal por 16 vacaciones, enfermedad, maternidad o retiro de personal? ¿Los reemplazos se realizan con personas que desempeñan funciones que son compatibles 17 con el cargo que asumen temporalmente? CAPACITACIÓN 18 ¿Se encuentra definida por escrito una política interna sobre capacitación? 19 ¿Se evita la focalización de la capacitación en pocos directivos? 20 ¿Se realizanevaluaciones del desempeño del personal? ¿Se considera los resultados de la evaluación del desempeño en la planificación de la 21 capacitación del personal? 22 ¿Se evita la focalización de la capacitación en pocos funcionarios? MANEJO DE CONFLICTOS DE INTERÉS ¿Se encuentra impedida la aprobación de créditos para sí mismos de los miembros de los 23 Directorio y crédito? ¿Se encuentra impedido elvoto para los directivos en las decisiones que tienen intereses 24 personales y familiares de cualquier tipo? ¿El Síndico o el Comité de Auditoría tiene la suficiente independencia frente a la 25 administración, para llevar a cabo su función sin generar dudas? OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 26 ¿Se ha elaborado un plan estratégico? ¿Los directivos y funcionarios claves participan en el establecimiento delos objetivos de las 27 actividades de la cual son responsables? 28 ¿Se han definido los riesgos en función de los objetivos generales y estratégicos? 29 ¿Se ha constituido un comité de evaluación de riesgos? 30 ¿Los objetivos estratégicos son conocidos por todos los miembros de la Empresa? 31 ¿Los planes y presupuestos son detallados a cada nivel de la organización? FACTORES EXTERNOS ¿Se conoce elnivel de desarrollo de la tecnología que existe en otras Empresas o entidades 32 similares? ¿El Directorio, incluye en el orden del día y tratamiento de las sesiones, un análisis periódico 33 del entorno económico en el que se desenvuelve la Empresa? 34 ¿Se conocen las necesidades y expectativas que tienen los clientes de la Empresa? ¿Se ha realizado un estudio de mercado o una investigación sobreel nivel de satisfacción de 35 los clientes Empresa? ¿Se encuentra la Empresa legalmente autorizada para operar en al amparo de las leyes 36 vigentes? ¿La legislación que ampara la actividad de la Empresa es actual y facilita la labor 37 institucional? ¿Se ha desarrollado un plan de contingencia en el caso de que la Empresa se vea expuesta a 38 un desastre natural? En el caso que la región...