evaluacion definitiva - Auditoria

AREA VENTAS / CUENTAS POR COBRAR OBJETIVOSCONTROL INTERNOPROCEDIMIENTOS INELUDIBLESDESVIACIONES Y/O IRREGULARIDADES FRAUDE Y/O ERRORRegistro Cobro Valuacin AutorizacinAmbiente de control Personalidneo Responsabilidad de limitada Practicas sanas Aplicacin de pruebas de exactitud Confirmacin de saldos a clientes Verificacin de crditos otorgados Garanta de ventas Verificar antigedad de facturas oletras por cobrar No existe en el rea de cobranza un liderazgo. No existe un personal capacitado para el desempeo optimo en el rea de cobranzas Se verifico que en el rea de cobranza no existe unapersona encargada de las cuentas oro cobrar No verifican los vencimientos de las facturas de los clientes No se comprara el tota cobrado diario con el total depositado en el banco.  EVALUACION DEFINITIVAAREA ALMACENES OBJETIVOSCONTROL INTERNOPROCEDIMIENTOS INELUDIBLESDESVIACIONES Y/O IRREGULARIDADES FRAUDE Y/O ERRORRegistro Polticas Periodo autorizacinPracticas sanas Niveles de autorizacinResponsabilidad delimitada Uso de formularios prenumerados Rotacin de trabajadores Servidores hbiles y capacitados Inventarios permanentes de las existencias en almacn Confirmacin de los saldos de lasexistencias Verificacin de documentos por los ingresos y salidas de las existencias del almacn Corte de recibos o comprobantes de ingresos y egresos (pecosa) de las existencias RequerimientosNo cuenta con unarchivo de proveedores para las respectivas cotizaciones para las futuras compras Los ingresos de existencias al rea no cuentas con previa autorizacin del jefe de rea. Existe duplicidad de funcionespor los almaceneros. Las salidas de existencias no cuentan con su nota de salida (pecosa) prenumerados. El personal encargado del rea no rota por lo tanto no se puede verificar la existencia deirregularidades El encargado de la recepcin y salida de las existencias no est altamente capacitado. EVALUACION DEFINITIVA AREA EXISTENCIAS OBJETIVOSCONTROL INTERNOPROCEDIMIENTOS INELUDIBLESDESVIACIONES...