evaluacion del control interno de una caja general

POLITECNICO COLOMBIANO “JIC”
EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE CAJA GENERALSI NO REF PLLA CALIF
1. Existe una independencia entre las funciones del cajero, del liquidador
(Vendedor), y elportero…………………………………...........................................
2. Se comparan diariamente las cantidades según planillas diarias de ventas
3. El contador u otra persona, revisa y compara las planillas diarias de ventas
Con losrecibos de caja en cuanto a;
a. Secuencia numérica………………………………………………………………………………
b. Exactitud en cantidades y precios…………………………………………………………
c. Facturación ventas a crédito……………………………………………………………….d. Informe diario de almacenista…………………………………………………………….
e. Duplicados de consignación………………………………………………………………...
f. Cruce de la anterior información, con el resumen de ingresos diarios
del daanterior…………………………………………………………………………………..
g. Que los precios unitarios de venta por ruta, estén debidamente autori-
Zados por la Cía……………………………………………………………………………………
h. El jefe de venta o lossupervisores verifican las rutas semanalmente…..´
4. Recibe directamente el cajero los dineros de los vendedores……………………
5. A los cheques recibidos se les estampa el sello de endoso…………………………
6. Estaprohibido el cambio de cheques…………………………………………………………
7. Existe caja fuerte para la custodia de los valores en la caja………………………..
8. Son las cobranzas consignadas diariamente……………………………………………….
9. Son losdepósitos efectuados con las seguridades razonables…………………….
10. El valor de las ventas del día festivo, o cierre bancario, son depositados en
Caja fuerte…………………………………………………………………………………………………..
11.Esta el cajero desligado de otras funciones………………………………………………..
12. Se están cumpliendo los requisitos mínimos del seguro……………………………
13. Es responsable el cajero por las entradas...