Evaluación Economica Y Financiera Del Proyecto

Modulo II Evaluación economica y financiera del proyecto
Modelo del costo total Presupuestos de flujo de efectivo

Presupuestos
Ingresos (volúmenes y precios de venta obtenidos de los estudios de mercado de consumo y tamaño del proyecto) Egresos utilizando las cifras de volúmenes y precios de los insumos requeridos para operar la empresa a los niveles previstos, de acuerdo a datos de laingeniería del proyecto.

Presupuestos
Ingresos-Egresos = Flujos anuales

Rentabilidad

Horizonte
10 años superior a los 10 años: planta petroquímica, planta minera, un hotel de cinco estrellas,.... 5 años: microempresa,

12.1 Presupuesto de Ingresos
Cuadro 9 2 de Diciembre de 2001 Pasteleria Ingresos Unidades
Productos Precio Ene Pasteles de cumpleaños Pasteles de bodas pasteles dequince años 175.00 1,500.00 1,200.00 50 3 5 Feb 50 5 7 Mar 67 7 7 Abr 67 5 5 May 67 7 7 Jun 34 7 7 2002 Jul 34 3 5 Ago 42 3 5 Sep 42 7 7 Oct 50 5 5

Ramona Luna Mendoza

Ingresos
Productos Precio Ene Pasteles de cumpleaños Pasteles de bodas pasteles de quince años 175.00 1,500.00 1,200.00 8,801 5,029 6,035 Feb 8,801 7,544 8,047 Mar 11,735 10,059 8,047 Abr 11,735 7,544 6,035 May 11,735 10,0598,047 Jun 5,868 10,059 8,047 2002 Jul 5,868 5,029 6,035 Ago 7,334 5,029 6,035 Sep 7,334 10,059 8,047 Oct 8,801 7,544 6,035

Ingresos totales

19,866

24,392

29,840

25,314

29,840

23,973

16,932

18,399

25,440

22,380

Precios e inflación
se utilizarán precios de venta del año base y así se mantendrán en todo el horizonte del proyecto. presupuesto de ingresos a pesosconstantes vs. a precios corrientes. Para fines de análisis de sensibilidad financiera se puede utilizar tasas de inflación proyectadas al horizonte del proyecto, debiendo proyectar los precios de venta de los productos, así como los costos requeridos en su producción, distribución y venta.

1.2 Presupuesto de Egresos
Costos variables de operación Costos fijos de operación Costos fijos deinversión Gastos generales

1.2.1 Costos variables de operación
Materias primas y materiales directos Mano de obra directa Personal de supervisión Servicios auxiliares (energía eléctrica, agua, combustible, etcétera) Mantenimiento y reparación

1.2.1 Costos variables de operación
Suministros de operación Regalías Comisiones sobre ventas Materiales de envase, empaque y embalaje Los costos detransporte (si son proporcionales al volumen de venta)

Materias primas
Cuadro 12 2 de Diciembre de 2001
Precio o % de Materias primas costo sobre ventas Pasteles de cumpleaños 105.00 Ene 50 Feb 50 Mar 67 Abr 67 May 67 Jun 34

Pasteleria Materias Primas

Ramona Luna Mendoza

Requerimiento de materias primas
2002 Jul 34 Ago 42 Sep 42

Pasteles de bodas

900.00

3

5

7

5

7

73

3

7

pasteles de quince años

720.00

5

7

7

5

7

7

5

5

7

Costos de materias primas
materias primas Precio Ene Pasteles de cumpleaños 105.00 5,281 Feb 5,281 Mar 7,041 Abr 7,041 May 7,041 Jun 3,521 2002 Jul 3,521 Ago 4,401 Sep 4,401

Pasteles de bodas

900.00

3,018

4,526

6,035

4,526

6,035

6,035

3,018

3,018

6,035

pastelesde quince años

720.00

3,621

4,828

4,828

3,621

4,828

4,828

3,621

3,621

4,828

Costo total de la materia prima

11,919

14,635

17,904

15,188

17,904

14,384

10,159

11,039

15,264

Personal de producción
Cuadro 13 2 de Diciembre de 2001 Pasteleria Personal de Producción Requerimientos
Personal Sueldo neto Ene Pastelera 2,000. 1.0 Feb 2.0 Mar1.0 Abr 1.0 May 2.0 Jun 1.0 2002 Jul 1.0 Ago 1.0 Sep 1.0

Ramona Luna Mendoza

Sueldos
Personal Sueldo neto Ene Pastelera 2,000.00 2,000 Feb 4,000 Mar 2,000 Abr 2,000 May 4,000 Jun 2,000 2002 Jul 2,000 Ago 2,000 Sep 2,000

Sueldo neto del personal de producción Gastos indirectos de personal de producción Total sueldos y salarios de producción

2,000 700 2,700

4,000 1,400 5,400...