Evaluación sistema de control interno
Páginas: 22 (5340 palabras)
Publicado: 22 de diciembre de 2010
Universidad del Bio-Bío
Facultad de Ciencias Empresariales
Contador Público y Auditor
Evaluación sistema de control interno
[pic]
INTRODUCCIÓN
En el presente informe trata de la evaluación del control interno ya existente en la compañía de petróleos de Chile, el contenido de este consiste de dos pates, la primera en donde se presentan los antecedentes de la empresa y lasegunda en donde se analizan y evalúan los cinco elementos del control interno.
Para la mayor transparencia de los resultados, la evaluación se realizó en base a una serie de preguntas, las cuales fueron contestadas por el administrador, encargado de la estación de servicio y trabajadores de la misma.
La información aplicada y expuesta en el informe es obtenida de los materiales deapoyo utilizados en clases y textos complementarios como; libro de coopers y lybrand con el titlo de los nuevos conceptos del control interno (informe COSO) y Principios de auditoría del autor de Ray Whittington.
RESUMEN EJECUTIVO
La empresa Copec S.A. es una empresa que ha sabido lograr objetivos, incentivando su slogan y visión, ser primeros en servicio.
Hace más de 70años un grupo de visionarios formó la Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A, desde siempre su objetivo ha sido llegar a todos y cada uno de los chilenos.
Con una clara orientación a satisfacer las necesidades de cada uno de los miles de clientes que atiende día a día, es hoy la principal compañía distribuidora de combustibles y lubricantes, con una participación de mercado que supera el62% y el 40% respectivamente.
Cuenta con una extensa red de más de 620 Estaciones de Servicio de Arica a Punta Arenas, las que complementan la oferta de combustibles, con servicios de lubricación, lavado y comida a través de sus tiendas Punto y Pronto.
En este informe veremos los cinco elementos del control interno, integridad y valores éticos, evaluación de riesgos, actividades decontrol, supervisión, información y comunicación.
Durante la evaluación que hemos realizado podemos destacar que la empresa gracias a sus años de experiencia y buena elección de recursos humanos, ha manejado de una manera muy eficiente los elementos anteriormente mencionados, controlando los riesgos y creando buenos lazos de comunicación.
PRESENTACION DE LA EMPRESA
Razón social :Compañía de Petróleos de Chile
Rut : 99.520.000–7
Nombre de fanatasía : Compañía de Petróleos de Chile
Dirección casa matriz : Agustinas N° 1382 comuna de Santiago
Fono : 690 7000
Copec en Linea : 800 200 220
Pagina web : www.copec.cl
Presidente : Roberto Angelini Rossi, Ingeniero químico
Vicepresidente : José Tomás Guzmán Dumas,Abogado
Gerente General : Lorenzo Gazmuri Schleyer, Ingeniero Civil Eléctrico
Asesor legal y secretario de directorio: Ramiro Méndez Urrutia, Abogado
Gerente de administración y finanzas : Ricardo Budinich Diez, Ingeniero Civil Industrial
Gerente de recursos humanos : Jorge Garcés Jordán, Sicólogo
Gerente de ventas : Arturo Natho Gamboa, Ingeniero Civil IndustrialGerente de operaciones : Andres Robertson Coo, Ejecutivo desde 1979
Gerente de ingeniería : Carlos Lonza Lazo, Ingeniero Civil Industrial
UBICACIÓN DE LA EMPRESA
Compañía de Petróleos de Chile es una empresa posicionada a nivel nacional que cuanta con alrededor de 620 estaciones de servicio de Arica a Punta Arenas.
Ubicación casa matriz
[pic]
VisiónPrimera en servicio
Objetivos
Objetivo general
✓ “Satisfacer al cliente en sus distintas áreas de negocios”
✓ Copec posee 3 áreas de negocios en donde existen objetivos distintos para cada una de ellas, a continuación presentamos algunos de sus objetivos
Sector forestal
✓ Uno de los objetivos de esta área es coordinar las actividades operacionales y definir las...
Facultad de Ciencias Empresariales
Contador Público y Auditor
Evaluación sistema de control interno
[pic]
INTRODUCCIÓN
En el presente informe trata de la evaluación del control interno ya existente en la compañía de petróleos de Chile, el contenido de este consiste de dos pates, la primera en donde se presentan los antecedentes de la empresa y lasegunda en donde se analizan y evalúan los cinco elementos del control interno.
Para la mayor transparencia de los resultados, la evaluación se realizó en base a una serie de preguntas, las cuales fueron contestadas por el administrador, encargado de la estación de servicio y trabajadores de la misma.
La información aplicada y expuesta en el informe es obtenida de los materiales deapoyo utilizados en clases y textos complementarios como; libro de coopers y lybrand con el titlo de los nuevos conceptos del control interno (informe COSO) y Principios de auditoría del autor de Ray Whittington.
RESUMEN EJECUTIVO
La empresa Copec S.A. es una empresa que ha sabido lograr objetivos, incentivando su slogan y visión, ser primeros en servicio.
Hace más de 70años un grupo de visionarios formó la Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A, desde siempre su objetivo ha sido llegar a todos y cada uno de los chilenos.
Con una clara orientación a satisfacer las necesidades de cada uno de los miles de clientes que atiende día a día, es hoy la principal compañía distribuidora de combustibles y lubricantes, con una participación de mercado que supera el62% y el 40% respectivamente.
Cuenta con una extensa red de más de 620 Estaciones de Servicio de Arica a Punta Arenas, las que complementan la oferta de combustibles, con servicios de lubricación, lavado y comida a través de sus tiendas Punto y Pronto.
En este informe veremos los cinco elementos del control interno, integridad y valores éticos, evaluación de riesgos, actividades decontrol, supervisión, información y comunicación.
Durante la evaluación que hemos realizado podemos destacar que la empresa gracias a sus años de experiencia y buena elección de recursos humanos, ha manejado de una manera muy eficiente los elementos anteriormente mencionados, controlando los riesgos y creando buenos lazos de comunicación.
PRESENTACION DE LA EMPRESA
Razón social :Compañía de Petróleos de Chile
Rut : 99.520.000–7
Nombre de fanatasía : Compañía de Petróleos de Chile
Dirección casa matriz : Agustinas N° 1382 comuna de Santiago
Fono : 690 7000
Copec en Linea : 800 200 220
Pagina web : www.copec.cl
Presidente : Roberto Angelini Rossi, Ingeniero químico
Vicepresidente : José Tomás Guzmán Dumas,Abogado
Gerente General : Lorenzo Gazmuri Schleyer, Ingeniero Civil Eléctrico
Asesor legal y secretario de directorio: Ramiro Méndez Urrutia, Abogado
Gerente de administración y finanzas : Ricardo Budinich Diez, Ingeniero Civil Industrial
Gerente de recursos humanos : Jorge Garcés Jordán, Sicólogo
Gerente de ventas : Arturo Natho Gamboa, Ingeniero Civil IndustrialGerente de operaciones : Andres Robertson Coo, Ejecutivo desde 1979
Gerente de ingeniería : Carlos Lonza Lazo, Ingeniero Civil Industrial
UBICACIÓN DE LA EMPRESA
Compañía de Petróleos de Chile es una empresa posicionada a nivel nacional que cuanta con alrededor de 620 estaciones de servicio de Arica a Punta Arenas.
Ubicación casa matriz
[pic]
VisiónPrimera en servicio
Objetivos
Objetivo general
✓ “Satisfacer al cliente en sus distintas áreas de negocios”
✓ Copec posee 3 áreas de negocios en donde existen objetivos distintos para cada una de ellas, a continuación presentamos algunos de sus objetivos
Sector forestal
✓ Uno de los objetivos de esta área es coordinar las actividades operacionales y definir las...
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