Evidencia 1

Universidad Autónoma de Nuevo León
Facultad de Contaduría Pública y Administración
International Business Program














TRAFICO Y ADUANAS

Evidence #1











Joanna Daniela Thomae Rodriguez. ID: 1703970
Group: 4 Bi







August 11, 2015 Cd .Universitaria

Exportacion
DOCUMENTOS Y REQUISITOS PARA EXPORTAR:
La documentación básica exigida en cualquier proceso de exportación es lasiguiente:
Factura comercial
Encargo conferido (autorización ante la autoridad aduanera para que el agente aduanal lleve a cabo el despacho a nombre del exportador)
Carta de instrucciones al agente aduanal (información específica y detallada de la operación y se entrega directamente al agente aduanal)
Lista de empaque
Certificado de origen
Documento del transporte
Documentos que avalen elcumplimiento de las regulaciones y restricciones no arancelarias, tales como: certificados sanitarios, certificados de calidad, permisos, etc.

CERTIFICADO DE ORIGEN

Es el formato establecido por las partes firmantes del Tratado de Libre Comercio, que servirá para que el exportador y/o productor o en su caso alguna autoridad del país de exportación, certifique y declare que un bien que se exporte deterritorio de una Parte a territorio de otra Parte, califica como originario y mediante el cual se solicita el trato arancelario preferencial al momento de la importación de los bienes.

Los procedimientos para verificar el origen de las mercancías y determinar si procede o no la preferencia arancelaria se realizan en la mayoría de los tratados, mediante los siguientes métodos:

Cuestionarios dirigidosal exportador y/o productor
Visitas a las instalaciones del exportador y/o productor
Solicitud de verificación de origen a la autoridad del país de exportación de los bienes.

Actividades que se realizan en la visita de Verificación de Origen:

1.- Presentación e identificación de los visitadores.
2.- Identificación de la persona designada para atender la visita y designación de testigos.
3.-Recorrido a las instalaciones de la empresa.
4.- Solicitud de información y documentación que acredite el origen de los bienes.
5.- Elaboración y firma de minutas haciendo constar los hechos acontecidos.

REQUISITOS PARA SER EMPRESA EXPORTADORA CERTIFICADA

I.        Ingresar y requisita la “Solicitud de Certificación en materia de IVA e IEPS” en la Ventanilla digital conforme al instructivo deregistro.
II.        Contar con control de inventarios de conformidad con las disposiciones previstas por el SAT. 
III.        Presentar la opinión positiva vigente del cumplimiento de obligaciones fiscales de la solicitante, los socios, accionistas, representante legal, administrador único o miembros del consejo de administración, según sea el caso, prevista en el artículo 32-D del Código y en laRMF.
IV.        No encontrarse al momento de ingresar la solicitud en el listado de empresas publicadas por el SAT en términos de los artículo 69 y 69-B, tercer párrafo del Código, con excepción de lo dispuesto en la fracción VI del referido artículo 69. 
V.        Que sus certificados de sellos digitales estén vigentes y no se hubiere comprobado que se infringió alguno de los supuestos previstos enel artículo 17-H, fracción X del Código, durante los últimos 12 meses. 
VI.        Presentar constancias de la totalidad de personal registrado ante el IMSS y proporcionar el soporte documental del pago de cuotas obrero patronales al IMSS de por lo menos 10 empleados y en el caso de subcontrataciones de trabajadores acreditar que las empresas cuenten con la opinión positiva del cumplimiento deobligaciones fiscales, así como acreditar que estas últimas cumplen con la obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores.
VII.        Acrediten la inversión en territorio nacional. 
VIII.        Reportar en la “Solicitud de Certificación en materia de IVA e IEPS” el nombre y dirección de los clientes y proveedores en el extranjero con los que realizaron operaciones de comercio exterior...