EVIDENCIA DE AUDITORIA

EVIDENCIA DE AUDITORIA
EFECTIVO
1- Arqueo de caja
2- Confirmación de saldo de fondo fijo
3- Estado de cuenta bancario
4- Conciliación bancaria
5- Revisión de eventos posteriores (cheques entránsito)
6- Revisar los documentos fuente de ingresos
7- Calculo global de intereses y dividendos (inversiones temporales)
CUENTAS POR COBRAR
8- Carta confirmación de clientes
9- Revisión documental(análisis de cuenta)
10- Revisar las conciliaciones
11- Resumen de las operaciones del año
12- Realización de eventos posteriores
13- Análisis del documento anual de la cuenta de reserva para cuentasincobrables
INVENTARIOS
14- Revisar listados de inventario físico
15- Confirmar las existencias en poder de la compañía
16- Corte de formas
17- Revisión de entradas y salidas de almacén
18- Revisar el saldode mercancías en transito
19- Obtener confirmación de las mercancías propiedad de terceros que se encuentren en el almacén de la compañía.
ACTIVO FIJO
20- Revisión documental de activo
21- Revisarel cálculo global de la depreciaciones contables
22- Revisión documental de bajas (ventas activo)
23- Revisión de adquisición de activo
OTROS ACTIVOS
24- Revisar el movimiento de las accionesadquiridas y enajenadas.
25- Revisar la valuación de la inversión en acciones.
26- Revisar calculo global de amortización del año.

PASIVOS
Pasivos bancarios
27- Obtener confirmaciones bancarias
28- Revisarsu adecuada clasificación a corto y largo plazo
29- Revisar que haya cumplido las cláusulas de los contratos
Proveedores
30- Circularizar los saldos a la fecha
31- Revisión de eventos posteriores
32-Preparar un resumen de los resultados de la circularizacion
33- Inspección de facturas
34- Inspección de póliza de cheques
35- Inspección de notas de crédito
36-
Impuestos por pagar
37- Verificarselectivamente la contabilización de los intereses devengados.
Impuestos por pagar
38- Obtener análisis de los movimientos del año del ISR, IVA e IMPAC y hacer los cruces al estado de resultados....