Evidencia, Planeacion Y Control Interno

CUESTIONARIO DE AUDITORIA FINANCIERA
EVIDENCIA:
1. ¿Qué es la evidencia y documentación de auditoría?
Los auditores recogen y evalúan la evidencia, para formarse una opinión sobre los estados financieros.
2. ¿Indique los 3 elementos fundamentales con la que debe contar una evidencia para ser importante?
* Suficiente
* Competente
* Relevante
3. ¿Por qué se dice que la evidenciaes suficiente?
Porque ya no necesita otra evidencia, que sea únicamente esa en términos de calidad.
4. ¿Por qué se dice que la evidencia es competente y relevante?
Porque son importantes para el proceso de la realización de la auditoría.
5. ¿Objetivo principal de la evidencia?
Es fundamentar la opinión del auditor.
6. ¿Dónde se transcribe la opinión del auditor?
Se transcribe en el informede auditoría.
7. ¿Qué es riesgo de auditoría?
Indican la posibilidad de que los auditores, sin darse cuenta no modifican su opinión acerca de los estados financieros.
8. ¿Qué son afirmaciones de los estados financieros?
Los procedimientos de auditoría tienen por objeto recabar evidencia concerniente a las afirmaciones.
9. ¿Indique los 3 tipos de riesgo de auditoría?
* Riesgo Inherente* Riesgo de Control
* Riesgo de Detección

10. ¿Qué es riesgo inherente?
Son riesgos propios de la administración antes de evaluar el control interno, características del negocio.
11. ¿Qué es riesgo de control?
El control interno no impide, ni detecta oportunamente un error material. Es decir, no cumple con la eficacia del control interno.
12. ¿Qué es riesgo de detección?
Losauditores no descubren los errores al aplicar los procedimientos.
13. ¿Para qué son y para qué sirven las pruebas sustantivas?
Estas pruebas son los procedimientos que aplica el auditor al momento que realiza el proceso de la auditoría, son pruebas de saldo y transacciones de las cuentas cuyo fin es detectar errores materiales en los estados financieros.
14. ¿Qué es una evidencia de auditoría?
Estoda información que utiliza el auditor para llegar a la conclusión en que se basa su opinión.
15. ¿Si no hubiere evidencias, el auditor puede dar su opinión?
No, porque no sería válida su opinión.
16. ¿Tipos de evidencia de la auditoría?
* Sistemas de Información Contable
* Evidencia Documental
* Declaraciones de terceros
* Evidencia Física
* Cálculos
* Interrelación dedatos
* Declaraciones de los clientes
17. ¿Qué es la carta de declaraciones?
Donde se resume las declaraciones orales más importantes que se hicieron durante la auditoría.

18. ¿Para que realiza procedimientos de auditoría el auditor?
Para obtener evidencia de:
* Conocer al cliente y su ambiente a fin de evaluar los riesgos de error material.
* Conocer el control interno delcliente.
* Diseñar y realizar pruebas de los controles para verificar su eficiencia en la detección de errores materiales.
* Diseñar y realizar procedimientos.
19. ¿En qué casos el alcance de los procedimientos es mayor?
En el caso de la evaluación del control interno, es decir a mayores debilidades encontradas en la evaluación del control interno mayor será el número de procedimientos queaplique el auditor para poder encontrar las fortalezas necesarias para que se lleve esta falencia ya sea mejorada y que no vuelva a ocurrir.
20. ¿Qué son los procedimientos analíticos?
Consiste en evaluar la información, contenida en los estados financieros y no financieros.
21. ¿Parte de los procedimientos analíticos?
* Crear una expectativa del saldo de la cuenta.
* Determinar ladiferencia respecto a la expectativa que pueda aceptarse sin investigar.
* Comparar con la expectativa el saldo de la cuenta.
* Investigar y evaluar las diferencias significativas respecto a la expectativa.
22. ¿Los procedimientos analíticos se usan en la planeación de la auditoría?
Sí porque sirven para ayudar a los auditores a determinar la naturaleza, oportunidad y el alcance de los...