examen de auditoria a una empresa de agua potable














ILUSTRE MUNICIPIO DE SAN MIGUEL DE IBARRA




UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA





AIMI-0004-2010



Ilustre Municipio de San Miguel de Ibarra



INFORME























ILUSTRE MUNICIPIO DE SAN MIGUEL DE IBARRA







Examen especial “Al proceso de cobro de multas y sanciones impuestas por la Comisaría deConstrucciones del Ilustre Municipio de San Miguel de Ibarra”







Período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 30 de abril de 2010.






















UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA ILUSTRE MUNCIPIO DE SAN MIGUEL DE IBARRA



Ibarra – Ecuador


RELACIÓN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS




SIGLASSIGNIFICADO


AIMI Auditoría Interna Municipio de Ibarra


DR7 . Dirección Regional 7


Nro. Número


PSM Procuraduría SíndicaMunicipal


UAI Unidad de Auditoría Interna


USD Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica


S/N Sin número

ÍNDICE

CONTENIDOCARTA DE PRESENTACIÓN

CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen
Objetivos generales
Objetivos específicos
Alcance del examen
Base legal
Estructura orgánica
Objetivos de la entidad
Monto de recursosexaminados
Servidores relacionados

CAPÍTULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN

Se dieron de baja órdenes de emisión de multas y sanciones por no cumplir con lo que determina la Ordenanza de Reglamentación Urbana.
La Dirección de Planificación Urbana remitió parcialmente a la Comisaría de Construcciones reportes de trabajos aprobados para su control

No se efectúan controles de losformularios de notificaciones a los infractores a la Ordenanza de Reglamentación Urbana.

Falta de documentación de respaldo en la cartera vencida de las multas y sanciones impide realizar una efectiva gestión de cobro.Anexos
Anexo 1: Nómina de servidores relacionados.
Anexo 2: Cronograma de aplicación de recomendaciones.








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Ref: Informe aprobado el

Ibarra, 10 de diciembre de 2010

Ingeniero
Jorge Martínez Vásquez
ALCALDE DEL ILUSTRE MUNICIPIO DE SAN MIGUEL DE IBARRA
Ibarra.-De mi consideración:

Hemos efectuado el examen especial al proceso de cobro de multas y sanciones impuestas por la Comisaría de Construcciones del Ilustre Municipio de San Miguel de Ibarra, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 30 de abril de 2010.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por laContraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás...