Examen de la cuenta
Páginas: 23 (5689 palabras)
Publicado: 4 de febrero de 2011
AI-ID-2009/C-AP-008
AUDITORÍA DE GESTIÓN PRACTICADA A
LA GERENCIA DE TÉCNICA AGRARIA
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 01-04-2008 AL 31-12-2008.
Abril 2010
Caracas, 13 de abril de 2010
INFORME DEFINITIVO
AUDITORÍA DE GESTIÓN PRACTICADA A LA GERENCIA DE TÉCNICA AGRARIA, CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 01-04-2008 AL 31-12-2008.
I. ASPECTOS PRELIMINARES:
Origen dela Actuación.
En cumplimiento del Plan Operativo Anual del año 2009, elaborado por la Oficina de Auditoría Interna del Instituto Nacional de Tierras (INTi) y de conformidad con lo establecido en los artículos 5 y 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y el Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17-12-2001, se ordenó lapresente actuación fiscal, mediante credencial AP-Nº 008 de fecha 08-06-2009.
Alcance.
La actuación estuvo dirigida a verificar el cumplimiento del Plan Operativo de la Gerencia Técnica Agraria, durante el período comprendido entre el 01-04-2008 al 31-12-2008.
Objetivo.
Evaluar el cumplimiento de metas y objetivos programados por la gerencia en el Plan Operativo Anual Institucional(POAI). Así como, verificar la sinceridad de la información suministrada en el formato de seguimiento y control de la ejecución física de las acciones centralizadas.
Enfoque de la Actuación.
La actuación se efectuó desde el punto de vista de control posterior, de conformidad con lo previsto en el artículo 135 de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público, publicado enGaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nro.38.661 de fecha 11-04-2007, el artículo 61 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal publicado en la Gaceta Oficial Nro. 37.347 de fecha 17-12-2001 y el artículo Nro. 8 del Reglamento Sobre la Organización del Control Interno, publicado en Gaceta Oficial Nro.37.783 de fecha25-09-2003.
Métodos, Procedimientos y Técnicas.
Para el logro de los objetivos propuestos se utilizaron Técnicas y Prácticas de Auditoría de Aceptación General, Normas Generales de Auditoría de Estado y Normas de Control Interno entre otras. A tal efecto la presente actuación comprendió las siguientes actividades:
• Evaluación del Control Interno en la gerencia.
• Revisión de informestécnicos presentados por la gerencia para el lapso evaluado.
• Análisis comparativo de las actividades programadas con las ejecutadas por la gerencia a evaluar.
• Verificación física de las actividades reportadas como ejecutadas por la gerencia.
Marco Legal de la Actuación.
• Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, publicada en la Gaceta Oficial Nro. 5.453, Extraordinaria defecha 24-03-2000.
• Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, Gaceta Oficial Nro 37.347 de fecha 17-12-2001.
• Ley Orgánica de la Administración Pública, publicada en la Gaceta Oficial Nro 38.377 de fecha 10-02-2006.
• Normas Generales de Control Interno publicada en Gaceta Oficial Nro. 36.229 de fecha 17-06-1997.
• Manual de Normas deControl Interno sobre un Modelo Genérico de la Administración Central y Descentralizada Funcionalmente, publicada en Gaceta Oficial Nro 341.823 de fecha 28 de septiembre de 2005.
II. CARACTERISTICAS GENERALES DEL ENTE AUDITADO.
La Gerencia de Técnica Agraria está ubicada en la Urbanización Vista Alegre, Calle San Carlos, Quinta la Barranca, Planta Baja, en la ciudad de Caracas, es una unidadoperativa encargada de ejecutar y hacer seguimiento a las actividades técnicas agrarias, con la finalidad de inspeccionar y fiscalizar los Recursos Patrimoniales y Recursos Naturales; los procesos de adjudicación, certificación de fincas, rescate y expropiación de tierras con vocación agraria, así como la evaluación, seguimiento y control de proyectos agroproductivos, para dar cumplimiento a las...
AUDITORÍA DE GESTIÓN PRACTICADA A
LA GERENCIA DE TÉCNICA AGRARIA
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 01-04-2008 AL 31-12-2008.
Abril 2010
Caracas, 13 de abril de 2010
INFORME DEFINITIVO
AUDITORÍA DE GESTIÓN PRACTICADA A LA GERENCIA DE TÉCNICA AGRARIA, CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 01-04-2008 AL 31-12-2008.
I. ASPECTOS PRELIMINARES:
Origen dela Actuación.
En cumplimiento del Plan Operativo Anual del año 2009, elaborado por la Oficina de Auditoría Interna del Instituto Nacional de Tierras (INTi) y de conformidad con lo establecido en los artículos 5 y 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y el Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17-12-2001, se ordenó lapresente actuación fiscal, mediante credencial AP-Nº 008 de fecha 08-06-2009.
Alcance.
La actuación estuvo dirigida a verificar el cumplimiento del Plan Operativo de la Gerencia Técnica Agraria, durante el período comprendido entre el 01-04-2008 al 31-12-2008.
Objetivo.
Evaluar el cumplimiento de metas y objetivos programados por la gerencia en el Plan Operativo Anual Institucional(POAI). Así como, verificar la sinceridad de la información suministrada en el formato de seguimiento y control de la ejecución física de las acciones centralizadas.
Enfoque de la Actuación.
La actuación se efectuó desde el punto de vista de control posterior, de conformidad con lo previsto en el artículo 135 de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público, publicado enGaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nro.38.661 de fecha 11-04-2007, el artículo 61 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal publicado en la Gaceta Oficial Nro. 37.347 de fecha 17-12-2001 y el artículo Nro. 8 del Reglamento Sobre la Organización del Control Interno, publicado en Gaceta Oficial Nro.37.783 de fecha25-09-2003.
Métodos, Procedimientos y Técnicas.
Para el logro de los objetivos propuestos se utilizaron Técnicas y Prácticas de Auditoría de Aceptación General, Normas Generales de Auditoría de Estado y Normas de Control Interno entre otras. A tal efecto la presente actuación comprendió las siguientes actividades:
• Evaluación del Control Interno en la gerencia.
• Revisión de informestécnicos presentados por la gerencia para el lapso evaluado.
• Análisis comparativo de las actividades programadas con las ejecutadas por la gerencia a evaluar.
• Verificación física de las actividades reportadas como ejecutadas por la gerencia.
Marco Legal de la Actuación.
• Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, publicada en la Gaceta Oficial Nro. 5.453, Extraordinaria defecha 24-03-2000.
• Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, Gaceta Oficial Nro 37.347 de fecha 17-12-2001.
• Ley Orgánica de la Administración Pública, publicada en la Gaceta Oficial Nro 38.377 de fecha 10-02-2006.
• Normas Generales de Control Interno publicada en Gaceta Oficial Nro. 36.229 de fecha 17-06-1997.
• Manual de Normas deControl Interno sobre un Modelo Genérico de la Administración Central y Descentralizada Funcionalmente, publicada en Gaceta Oficial Nro 341.823 de fecha 28 de septiembre de 2005.
II. CARACTERISTICAS GENERALES DEL ENTE AUDITADO.
La Gerencia de Técnica Agraria está ubicada en la Urbanización Vista Alegre, Calle San Carlos, Quinta la Barranca, Planta Baja, en la ciudad de Caracas, es una unidadoperativa encargada de ejecutar y hacer seguimiento a las actividades técnicas agrarias, con la finalidad de inspeccionar y fiscalizar los Recursos Patrimoniales y Recursos Naturales; los procesos de adjudicación, certificación de fincas, rescate y expropiación de tierras con vocación agraria, así como la evaluación, seguimiento y control de proyectos agroproductivos, para dar cumplimiento a las...
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