Examen especial de auditoria

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN
“Distrito Turístico y Ecológico”

DISTRITO DE LURIN – PROVINCIA DE LIMA – DEPARTAMENTO DE LIMA

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

INFORME LARGO

INFORME DE AUDITORIA Nº 01-2009-2-2158

LIMA-PERU

MAYO DE 2009
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURINEXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
PERIODO ENE.2009-DIC.2009

INDICE

I. INTRODUCCION

Información general de la Auditoria y Entidad

1. Origen del Examen
2. Naturaleza y Objetivos
3. Alcance
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad
5. Comunicación de Hallazgos
6. Memorándum de Control Interno
7. Otros aspectos de importancia

II.OBSERVACIONES

1. Proceso de Licitación sin nombramiento del Comité Permanente
2. Ausencia de Herramientas de Gestión
3. Inadecuada Gestión en el Proceso de Licitación del PVL
4. Proceso sin contrato ni garantía
5. Transferencias de Fondos del MEF al PVL no autorizadas a depositar en cuenta comercial por S/. 6’974,928 nuevos soles
6. Indebida utilización de fondos por S/.2,500 nuevos soles
7. Incumplimiento de la ración del PVL a los beneficiarios
8. Niños que exceden la edad se benefician del PVL
9. Supuesto asalta por S/. 15,345 nuevos soles

III. CONCLUSIONES

IV. RECOMENDACIONES

V. ANEXOS
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN
EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

I. INTRODUCCION

INFORMACION GENERAL DE LA ACCION DE CONTROL YENTIDAD

1. Origen del Examen

Dictar lineamientos generales que permitan efectuar sistemáticamente el Examen Especial al Programa del Vaso de Leche PVL, así como las pautas especificas que orienten el planeamiento, ejecución del trabajo de campo y la elaboración del Informe por los Órganos del Sistema Nacional de Control y las Sociedades de Auditoria designadas en el ámbito de losGobiernos Locales.

2. Naturaleza y Objetivos

El presente es un Examen de Gestión cuyos objetivos fueron los siguientes:

1. Objetivo General:

Determinar si la entidad durante el periodo evaluado, logro dentro de parámetros de eficiencia, eficacia y economía, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo Institucional y de acuerdo a sudisponibilidad de recursos ha alcanzado resultados esperados en pro de la mitigación de la pobreza.

2. Objetivos Específicos:

• Evaluar la estructura de Control Interno de Gestión
• Determinar si la Municipalidad ha nombrado el Comité de Administración del Programa de Vaso de Leche – PVL – en coordinación con los comités de beneficiarios existentes en la población, si laselección de beneficiarios se efectúa de acuerdo a los requisitos establecidos por Ley.
• Verificar el cumplimiento del proceso de selección de la Cía. Proveedora del PVL estableciendo si las adquisiciones de insumos para atender el Programa se han efectuado en concordancia con las normas vigentes y lo estipulado en los contratos respectivos.
• Determinar, si los recursosasignados al Programa del Vaso de Leche, por sus diferentes fuentes de financiamiento se están destinando exclusivamente para a atención del Programa.

3. Alcance

• El desarrollo del Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) y las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) aprobadas con Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG de fecha 25 desetiembre de 1995 y modificada con Resolución de Contraloría Nº 259-2000-CG del 07 de diciembre del 2000 la cual comprendió la revisión selectiva de la documentación que sustenta las diversas fases del Programa del Vaso de Leche, es decir, la transferencia del fondos del MEF y su ejecución, la organización del Comité de Administración, selección de beneficiarios, programación, adquisiciones de...