Examen Especial

Paola, Cristhian, Génesis y Erika

DIRECCIÓN DE AUDITORES
PCGE-00008-2011 |

AGROVETERINARIA “EL PRODUCTOR”
INFORME GENERAL


Examen especial al rubro Caja-Banco, administrado por el área de contabilidad de la entidad AGROVETRINARIA “EL PRODUCTOR”. Tipo de examen :EE Fecha: 21 de Abril del 2011 |

AUDITORES PCGE
EL CARMEN –MANABI

ÍNDICEPágina

Siglas y abreviaturas utilizadas
Carta de presentación

CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen
Objetivos del examen
Alcance del examen
Base legal
Estructura Orgánica
Objetivo de la dependencia
Financiamiento

CAPÍTULO II
RESULTADOS DEL EXÁMEN
Comentario
Conclusión
Recomendación

CAPITULO III
Papeles de trabajo
AD. Administración de la auditoríaAD.1 Orden de trabajo.
AD.2 Cuadro de control de Auditores.
AD.3 Correspondencia enviada y recibida.
AD.4 Convocatoria y acta de presentación del informe.
AD.5 Información Financiera de la Entidad.
PP. Planificación Preliminar
PP.1 Copia de Documentos pertinentes para documentar el trabajo.
PP.2 Reporte de la Planificación Preliminar.
PE. Planificación Específica
PE.1 ProgramaGeneral de Planificación Específica.
PE.2 Cuestionario Específico Aplicado para evaluar los Procedimientos de control del Componente caja – bancos.
PE.3 Calificación de los Riesgos de Auditoría, identificados de los Componentes a ser examinados en la siguiente fase del Plan de Muestreo.
PE.4 Información sobre la Evaluación a la Estructura del Control Interno.
PE.5 Reporte de PlanificaciónEspecífica.
ET. Ejecución del trabajo
A. Componentes a examinar: Caja – Bancos
A.1. Programas de Auditoría Específico.
A.1.1. Programa para Caja – bancos.
A.2. Documentos y Papeles de trabajo que respaldan el programa y los resultados de Auditoría.

Siglas y abreviaturas utilizadas

AE Auditoría Externa

EE Examen Especial

NEC Normas Ecuatorianas deContabilidad

PCGA Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

CPA Contador Público Autorizado

LOCGE Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado

USD Dólares de los Estados Unidas de Norteamérica

NCI Normas de Control Interno

El Carmen –Manabí

Doctor.
Carlos Vera
GERENTE DE LA ENTIDAD AGROVETERINARIA “EL PRODUCTOR”
Presente.

De mi consideración.

Hemosefectuado el examen especial al rubro caja-bancos administrado por el área de contabilidad, por el periodo comprendido entre el 1de enero al 31 de diciembre del 2010.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado .Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certezarazonable de que la información y documentación examinada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden se hayan efectuado de conformidad con las disposiciones reglamentarias vigentes políticas y demás normas aplicables.
Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en loscomentarios, conclusiones, y recomendaciones que constan en el presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el art.36 de la ley orgánica de la Contraloría General Del Estado, y el art.211 de la Constitución de la República del Ecuador, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Atentamente.
Dios Patria y Libertad

Motivo del examen
El examenespecial al rubro Caja-bancos, administrada por el Departamento de contabilidad, se realizó en Cumplimiento a la orden de trabajo. 002-CAFE-2011- de 21 de abril del 2011, con Cargo a imprevistos del Plan Anual de Control para el Año 2010, autorizado por la Contraloría General del Estado, mediante oficio Nº-002
Objetivos del examen
* Comprobar la existencia y propiedad de los fondos en...