Examen especialde auditoria

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA INTERNA

EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA PERIODO 02 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2001

I.-

INTRODUCCION 1. ORIGEN DEL EXAMEN El Examen Especial relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios, período del 02 Ene.2001 al 31 Dic.2001, de laMunicipalidad Provincial de Piura, se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control para el año 2002, aprobado mediante Resolución de Alcaldía Nº 1119-2001-A/MPP del 29 Nov.2001 y Resolución de Sub Contralor Nº 069-2001-CG del 31.Dic.2001. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN La presente acción de control constituye un Examen Especial relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios, por elperíodo del 02 Enero al 31 Diciembre 2001, cuyos objetivos son los siguientes: Establecer la eficiencia de los controles internos implementados para cautelar el buen uso de los recursos públicos en las adquisiciones de Bienes y Servicios. Evaluar el proceso de adjudicación de bienes y servicios con un enfoque integral que comprende los requerimientos, evaluación de propuestas, adjudicación,contratación y conformidad de la cantidad y calidad de los suministros incidiendo en los procesos de Licitación de mayor significación económica y en las exoneraciones de la modalidad de Licitación Pública, otorgadas y en los procesos declarados desiertos, sin descuidar las adjudicaciones directas.

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3.

ALCANCE DEL EXAMEN El Examen Especial se enmarcó dentro de las Normas de Auditoría Gubernamental(NAGU), y comprendió la evaluación selectiva de la documentación relacionada con los diferentes procesos de selección para la adquisición de bienes y servicios efectuados por la Municipalidad Provincial de Piura,

Cabe señalar que durante la Acción de Control, se ha tenido limitaciones en cuanto a la información que se ha solicitado a la Dirección de Logística, la misma que atendía losrequerimientos con varios días de retraso, lo cual ha motivado que el trabajo de campo sea ampliado en diez (10) días y disminuido los días de elaboración del Informe Final.

El Examen Especial abarcó el período comprendido entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2001 habiéndose incluido en el presente Examen Especial, investigaciones dispuestas por el señor Alcalde, por hechos suscitados en elpresente año 2002. 4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL La Municipalidad Provincial de Piura, es una entidad con personería jurídica de derecho público y goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Su organización y funcionamiento se encuentra normado por la Ley No. 23853, Ley Orgánica de Municipalidades y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar unconjunto de acciones con el objeto de proporcionar el desarrollo integral y armónico de su jurisdicción. La Municipalidad Provincial de Piura, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con una Estructura Orgánica Administrativa, aprobada mediante Edicto Municipal No. 007-99-C/CPP de fecha 13.Ago.1999, la misma que está conformada por Órganos de Gobierno, Órgano de Control, Órganos deAsesoramiento y Apoyo, y Órganos de Ejecución. BASE LEGAL ? ? ? ? ? ? ? ? ? Ley N° 23853. Nueva Ley Orgánica de Municipalidades y sus modificatorias. Decreto Supremo No. 012-2001-PCM que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley No. 26850 (Vigente a partir del 15.Mar..2001). Decreto Supremo No. 013-2001-PCM que aprueba la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (Vigente a partir del 15.Mar.2001).Decreto Legislativo No. 909-2000, Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2001. Ley N° 27573, Ley del Presupuesto del Sector Público Para el Año Fiscal 2002. Ley N° 27209, Ley de Gestión Presupuestaria del Estado. Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobadas con Resolución de Contraloría No. 072-98-CG. Directiva N° 005-2000-CONSUCODE/PRE, aprobada con...