examen


INDICE PT_________
EMPRESA: X_______
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

No.

P R E G U N T A S

SI

NO

N/A

O B S E R V A C I O N E S


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a) Temporales

Están registrados totalmente los Certificados deDepósitos a Plazo?

Se cotejan con los registros en los Bancos que están aperturados estos depositos?

Quien realiza esta gestión?

Con que periodicidad?

Se revisan que están aperturados estos depósitos en los bancos que ofrecen mejor tasa de interés?

Se revisan que estén registrados los intereses que generan estos intereses oportunamente?

Están registrados estos certificados de acuerdoa las Normas Internacionales de Contabilidad (NICS)?


b) Permanentes

Están registradas todas las acciones y valores que la empresa posee en otras?

Se cotejan con los registros que tienen las empresas poseedoras de estas acciones y valores?

Quien realiza esta gestión?

Con que periodicidad?

Se ha revisado el análisis financiero hecho en las empresas que tienen mejora capacidadfinanciera?

Se registran los dividendos que generan estas acciones y valores oportunamente?

Están registradas estas acciones y valores de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad NICS)?













INDICE PT_________
EMPRESA X:_______
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

No.

P R E G U N T A S

SI

NO

N/A

O B S E R V A C I O N E S


1-


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a) Terrenos

Están registrados los Terrenos que la empresa tiene en elregistro de la propiedad?

Se cotejan con los registros que aparecen en el registro de la propiedad?

Quien realiza esta gestión?

Con que periodicidad?

Se revisan que estos Terrenos estén libres de gravámenes?

Están registrados estos Terrenos de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICS)?

Si existen gravámenes; estos están registrados de acuerdo a las NormasInternacionales de Contabilidad (NICS)?

Está estos Terrenos avalando o en garantía de adeudos de otras empresas?

Si la respuesta es positiva, están estas obligaciones contingentes registradas en cuentas de orden?


b) Edificios

Están registrados los Edificios que la empresa tiene en el registro de la propiedad?

Se cotejan con los registros que aparecen en el registro de la propiedad?Quien realiza esta gestión?

Con que periodicidad?

Se revisan que estos Edificio estén libres de gravámenes?

Están registrados estos Edificio de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICS)?

Si existen gravámenes; estos están registrados de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICS)?

Está estos Edificios en garantía de adeudos de otras empresas o dela misma?

Si la respuesta es positiva, están estas obligaciones contingentes registradas en cuentas de orden?

Se están depreciando estos Edificios, que tasa le aplican? Y en base a que? Y que método?

Existen capitalización a estos Edificios? Que política aplican?

c) Maquinaria y Equipo

Están registrados la Maquinaria y Equipo
que la empresa tiene en los registros contables?...