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TRABAJO FINAL DE AUDITORIA
DISPONIBLE



INTEGRANTES:
ANDRU MONSALE TORRES
DIANA PATRICIA RUA
VANESSA SIERRA VALENCIA
MARYORI ANDREA GÓMEZ GAURIN


PROFESOR:
LUIS GONZALO MILAN



MEDELLÍN
POLITÉCNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID
2013


COMPUTECNI LTDAINDICE DE PAPELES DE TRABAJO A DICIEMBRE 31/2012INTRODUCCIÓN______________________________________________ I)
OBJETIVOS__________________________________________________ II)
MEMORANDO DE PLANEACIÓN_________________________________ X-1
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE _______________________ X-2
COPIA DE MEMORANDO DE RECOMENDACIONES _______________ X-3
CARTADE REPRESENTACIÓN DE LA GERENCIA _________________ X-4
CARTA DEABOGADOS_______________________________________ X-5
CARTA DE ASEGURADORAS__________________________________ X-6
CONTROL DIARIO DE TIEMPO Y PRESUPUESTO________________ X-7
HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GERENAL____________________ B/G
HOJA DE AJUSTES___________________________________________ A/E
HOJA DE RECLASIFICACIONES ________________________________ R/E
PLANILLA SUMARIA __________________________________________ ACUESTIONARIOS DE AUDITORÍA _______________________________ A-1
OBJETIVOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA________________________ A-7
PROGRAMA DE AUDITORÍA ___________________________________ A-8
ARQUEO DE CAJA MENOR____________________________________ A-15
VALES DE CAJA MENOR POR LEGALIZAR_______________________ A-16
BILLETES Y MONEDAS_______________________________________ A-17
ARQUEO DE CAJA GENERAL_________________________________ A-18
CORTE DE DOCUMENTOS ___________________________________ A-19
RECIBOS DE CAJA__________________________________________ A-20
CHEQUES EN CAJA _________________________________________ A-21
OTROS VALORES ENCONTRADOS EN CAJA____________________ A-22
PRUEBA DE INGRESOS _____________________________________ A-23
CIRCULARIZACIÓN DE BANCOS______________________________ A-24
CONCILIACIÓN BANCARIA___________________________________ A-25
RECOMENDACIONES_______________________________________ A-26
CONCLUSIONES____________________________________________ III)
BIBLIOGRAFÍA______________________________________________ IV)

















I
INTRODUCCIÓN
Este trabajo se hizo con el fin de afianzar nuestros conocimientosteóricos poniéndolos en práctica, en el desarrollo de un plan de auditoría a los estados financieros de la empresaCOMPUTECNI LTDA con corte a 31 de diciembre de 2012.
El área a tratar es el disponible, en donde se verificará si existen controles adecuados de esta área, evitando que se presente un manejo inadecuado del efectivo.
Se implementarán todos los procedimientos que sean necesarios parallevar a cabo el trabajo de auditoría externa.
Al finalizar el proceso se harán las respectivas recomendaciones a las deficiencias encontradas y se hará también las propuestas que serán discutidas con el Gerente.















II
OBJETIVOS
GENERAL
Revisar y analizar que los estados financieros reflejen razonablemente la situación financiera de la empresa COMPUTECNI LTDA, para locual se va examinar el disponible de la compañía y evaluar si los controles a esta área han sido diseñados e implementados eficazmente.
ESPECIFICOS
Construir un programa de auditoría el cual nos ayudará a llevar en orden de planeación estructurado cumpliendo con el tiempo estipulado para desarrollar cada actividad.

Elaborar papeles de trabajo en los que se determine y evidencie la...