EXISTENCIAS
Páginas: 2 (272 palabras)
Publicado: 19 de octubre de 2015
CEDULA SUMARIA
EXISTENCIAS
D1
MERCADERIAS
0.00
D2
PRODUCTOS TERMINADOS
174,091.46
D3
PRODUCTOS EN PROCESO
83,649.83
D4
MATERIAS PRIMAS
219,828.01
D5
ENVASES Y EMBALAJES207,493.50
D6
SUMINISTROS DIVERSOS
34,498.15
D7
PROVISION DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
0.00
723,560.95
EVALUACION DE EXISTENCIAS
CONFORMACION DE CUENTAS PORCOBRAR COMERCIALES
OBSERVACION:
En la revisión de las existencias se determino el correcto control de las operaciones sin detectar ninguna irregularidad por parte de losencargados.
EVALUACION DE EXISTENCIAS
Se evaluara tomando la técnica del cuestionario.
EXISTENCIAS
PREGUNTAS
RESPUESTA
COMENTARIOS
SI
NO
1. ¿El metodo de evaluacion utilizado fuedebidamente aprobado por la gerencia?
X
Aprobando al momento de iniciar sus operaciones.
2. Las funciones de adquisición, almacenaje y embarque ¿Son realizados por diferentes personas?
X
El jefe delogística es el encargado de realizarlas.
3. Las compras de existencias y la creación del pasivo correspondiente ¿son registradas en forma oportuna?
X
Si, con apoyo del jefe de logística que es contador.4. ¿Existe custodia física a zonas de almacén y producción?
X
Si, hay personal de seguridad cuidando.
5. ¿Se utiliza formatos prenumerados para registros de todas las salidas?
X
NSA Para lassalidas.
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EXISTENCIAS
PASO
Nº
PROCEDIMIENTOS
REF
PT
FECHA
HECHO POR
OBJETIVO
Estudiar y evaluar los controles internos sobre las transacciones deexistencias y determinar su correcta valuación.
PROCEDIMIENTOS
1. Evalué el efecto de los procedimientos de control contable interno que producen en el alcance del trabajo para las existencias
2. determiney verifique por que rubros esta conformado las existencias.
3. Aplique los procedimientos de revisión analítica. Realice un cuestionario de C.I. para existencias.
4. Participe en la toma de...
CEDULA SUMARIA
EXISTENCIAS
D1
MERCADERIAS
0.00
D2
PRODUCTOS TERMINADOS
174,091.46
D3
PRODUCTOS EN PROCESO
83,649.83
D4
MATERIAS PRIMAS
219,828.01
D5
ENVASES Y EMBALAJES207,493.50
D6
SUMINISTROS DIVERSOS
34,498.15
D7
PROVISION DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
0.00
723,560.95
EVALUACION DE EXISTENCIAS
CONFORMACION DE CUENTAS PORCOBRAR COMERCIALES
OBSERVACION:
En la revisión de las existencias se determino el correcto control de las operaciones sin detectar ninguna irregularidad por parte de losencargados.
EVALUACION DE EXISTENCIAS
Se evaluara tomando la técnica del cuestionario.
EXISTENCIAS
PREGUNTAS
RESPUESTA
COMENTARIOS
SI
NO
1. ¿El metodo de evaluacion utilizado fuedebidamente aprobado por la gerencia?
X
Aprobando al momento de iniciar sus operaciones.
2. Las funciones de adquisición, almacenaje y embarque ¿Son realizados por diferentes personas?
X
El jefe delogística es el encargado de realizarlas.
3. Las compras de existencias y la creación del pasivo correspondiente ¿son registradas en forma oportuna?
X
Si, con apoyo del jefe de logística que es contador.4. ¿Existe custodia física a zonas de almacén y producción?
X
Si, hay personal de seguridad cuidando.
5. ¿Se utiliza formatos prenumerados para registros de todas las salidas?
X
NSA Para lassalidas.
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EXISTENCIAS
PASO
Nº
PROCEDIMIENTOS
REF
PT
FECHA
HECHO POR
OBJETIVO
Estudiar y evaluar los controles internos sobre las transacciones deexistencias y determinar su correcta valuación.
PROCEDIMIENTOS
1. Evalué el efecto de los procedimientos de control contable interno que producen en el alcance del trabajo para las existencias
2. determiney verifique por que rubros esta conformado las existencias.
3. Aplique los procedimientos de revisión analítica. Realice un cuestionario de C.I. para existencias.
4. Participe en la toma de...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.