EXP_herramientas catt

COLEGIO UNIVERSITARIO FRANCISCO DE MIRANDA
ESPECIALIZACIÓN: AUDITORIA DE SISTEMAS
FINANCIEROS Y SEGURIDAD DE DATOS

Herramientas CAAT
Conceptos y Técnicas para el uso de ACL

EQUIPO NRO. 2:
•Liliana Briceño
•William Vegas

09/11/15

Caracas, Mayo 2003

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Contenido
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Introducción a las herramientas
CAAT
Conceptos de Análisis de Datos
Conceptos de ACL
Interfaz del usuario
Pasos paraaccesar los Datos
Lista de verificación CAAT
Documentos ACL

Herramientas CAAT
Técnicas de Auditoria  Asistidas por Computador 
•

CAAT´s contemplan herramientas y técnicas basadas en el Computador que
permiten a los auditores incrementar su productividad personal así como
también la de la función de auditoría.

•

Su utilización incrementa significativamente la efectividad y eficiencia en larevisión de transacciones electrónicas y controles de las aplicaciones y
sistemas.

•

Incluyen técnicas y aplicaciones de software que apoyan las fases de
planificación, ejecución y generación de reportes de los proyectos de auditoría.

•

Las herramientas de Análisis de Datos entran dentro de esta categoría,
permitiendo a los auditores desde la realización de pruebas de detalles de
operaciones y decumplimiento de estándares hasta la detección de fraudes.

Herramientas CAAT
El análisis de datos utilizando Herramientas CAAT implica estos pasos
básicos:
Obtención de los datos y su definición
Procesamiento y análisis
•Ordenar, estratificar, comparar, cálculos matemáticos, filtrar los
datos, obtener muestras de la población, etc.
Preparación de la salida de los resultados.
Entre lascaracterísticas de Herramientas CAAT están:
Funcionalidad específica para auditoría
Protección de los datos originales
Procesamiento de grandes volúmenes de datos
Alta velocidad de procesamiento
Auto-documentación
•Análisis interactivo y automatizado

Conceptos de Análisis de Datos
 Archivo: Es un conjunto de información relacionada a un tema en
particular
 Registros. Es una colección deinformación almacenada en un archivo.
 Campos: Son los bloques de información que conforman un registro.
 Datos. Es una pieza de información dentro de un campo.
Existen diferentes tipos de Datos, como lo son:
Carácter
Numérico
Fecha

Conceptos de Análisis de Datos
Archivo
Registro

Campo

Datos

Archivos Planos y Archivos
Relacionales
Planos

Relacionales
# Cliente

# Cliente

Nombre

# cheque

FechaNombre

Dirección

Dirección

# Cliente # cheque

Fecha

Fundamentos
ACL
( Audit Control Lenguage)
Tecnología para el acceso y análisis de
datos y generación de reportes. Este
software permite convertir sus datos en
información significativa, lo cual ayuda a
alcanzar sus objetivos y brindar valor

agregado a su organización.

Conceptos de ACL
•

ACL depende de Cuatro Conceptos claves:

–
–
–
–Documento ACL
Definición de Archivo de Entrada
Expresiones
Vistas

Documento ACL
ACL

Documento
Lotes

Vistas
Definición de Archivo
de Entrada

Lotes
Lotes

Vistas
Definición de Archivo
de Entrada

Archivo
Indice
Archivo
Datos
Archivo
Datos

Documento ACL
• ACL utiliza los Documentos para organizar sus
auditorías.
• Los Datos no son parte del Documento.

Documento
Definición de Archivo
deDatos

Enlace/Vínculo
Datos

Texto
DBF
Excel
Base de Datos

Manejo de los Datos
• Comandos de ACL:

–
–
–
–
–
–
–

Ordenar
Indexar
Resumir
Extraer/Anexar
Combinar
Unir
Relaciones entre
Archivos

Manejo de los Datos

Análisis de los Datos
•

Comandos de ACL

–
–
–
–
–
–
–

Verificar/Buscar
Contar
Totalizar
Estadística
Estratificar
Clasificar
Antigüedad

– Secuencia
– Faltantes
– DuplicadosDefinición de Archivo de
Entrada(DAE)
•

Se usa para describir la estructura y contenido de un archivo de datos.
y posee el enlace/vínculo con los datos.

•

¿ Qué contiene un DAE ?
• Longitud de archivo
• Posición de inicio para cada campo
• Nombres de los campos
• Tipos de datos
• Longitud de cada campo.

Expresiones/Vistas
•

Las expresiones se utilizan para llevar a cabo cálculos, especificar las...