EXPO DE GENERACION

PLAN FINANCIERO
PLAN DE RECURSOS
HUMANOS
ALUMNOS:
•GUEVARA DELGADO, YOVER
•LOAYZA RIERA, KATTY
•MENDOZA CUMPA, MARVIS
•PINILLOS FLORES, DEYVID

DOCENTE:
•RODRÍGUEZ JUSTINIANO,
HOLGER

LA IMPORTANCIA DEL PLAN
FINANCIERO
El Plan Financiero es la versión cuantificada de su
proyecto; y su credibilidad ante los inversionistas
dependerá fuertemente de su sustento y forma de
presentarlo.

La mejorforma de expresarlo es utilizando un
sencillo “modelo financiero” que le ayude a
proyectar sus finanzas futuras y le permita evaluar
distintos escenarios.
El éxito o fracaso de este modelo, en la
práctica, dependerá de los supuestos e
insumos que provea a su modelo.

PLAN DE INVERSION
Volumen de fondos necesarios para iniciar la actividad (sólo es el primer paso)
La valoración del plan deinversión se basa en la información desarrollada en
los módulos técnicos, de recursos humanos y mercadeo.

Qué necesito?

PLAN DE FINANCIAMIENTO
Fondos económicos donde se obtienen los recursos para financiar el plan
de inversiones
Cómo lo financio?

Socio

Ahorros
propios

Deuda

Inversionistas
“ángeles”

PRESUPUESTOS
¿QUÉ ES UN PRESUPUESTO?

Es un plan de acción dirigido a cumplir una
meta prevista,expresada en valores y
términos financieros que, debe
cumplirse en determinado tiempo y
bajo ciertas condiciones previstas, este
concepto se aplica a cada centro de
responsabilidad de la organización.

PRESUPUESTOS
COSTOS: elemento importante para las proyecciones
o planeaciones del negocio

COSTOS
EGRESOS

PRESUPUESTOS
CAPITAL SOCIAL: cantidad de dinero que
invierten los dueños de la empresa(socios) para
conformar la misma.
Debe ser
suficiente para
cubrir gastos
iniciales

PROYECCIONES FINANCIERAS
(ESTADOS FINANCIEROS)
Son informes que utilizan las instituciones para
expresar resumidamente la situación económica y
financiera y los cambios que experimenta la misma
a una fecha o período determinado.

ESTADOS FINANCIEROS
PRINCIPALES ESTADOS
FINANCIEROS
Las transacciones se
registran almomento
de pagarse/recibir las
obligaciones/derechos.

Las transacciones se
contabilizan al momento
de generarse las
obligaciones/derechos.

PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es una herramienta
financiera que permite determinar el nivel en el
cual las ventas cubrirán exactamente los costos,
expresándose en valores, porcentaje y/o unidades.
Muestra la magnitud de las utilidades opérdidas de
la empresa cuando las ventas excedan o caen por
debajo de este punto.
Si no podemos calcular el punto de equilibrio, no
podremos saber nuestra rentabilidad.
Para poder calcular el punto de equilibrio debemos
conocer:
• Costos fijos Totales
• Costos Variables unitarios
• Precio de venta por producto

PUNTO DE EQUILIBRIO
donde:

Derivación de la fórmula básica
El equilibrio se expresa así:
IT= CT
Si:

IT = P * Q

IT – CT = 0
y

CT = CFT + CVT

(P * Q) – CFT – (Cvu * Q) = 0

IT = Ingreso Total
CT = Costo total
P = Precio unitario
Q = Cantidad (eq.)
CFT= Costo fijo total
Cvu= Costo variable unitario
mc = Margen de contribución

(CVT= Cvu * Q)
(P * Q) – (Cvu * Q) = CFT

Q (P – Cvu) = CFT
Q=

CFT
(P – Cvu)

PUNTO DE
EQUILIBRIO

Si: (P – Cvu) = Margen de contribución (mc)

Q=

CFT
mcPUNTO DE EQUILIBRIO
ejercicio

aplicación de la fórmula:

Datos iniciales

Precio Venta

58

Coste Unitario

30

Gastos Fijos Mes
Pto. Equilibrio
$ Ventas Equilibrio

3.000

Q=

CFT
(P – Cvu)

$ 3,00
($58 – $30)

Q=

107,14 UNIDADES

Q=

$ 6,214 DOLARES

107
6.214

Datos para el gráfico
Q Ventas

12

54

107

161

$ Ventas

696

3.107

6.214

9.321

Costo
Variable

360

1.607

3.214

4.821

CostoFijo

3.000

3.000

3.000

3.000

Costo Total

3.360

4.607

6.214

7.821

Beneficio

-2.664

-1.500

0

1.500

Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 107
unidades mes

13

DEFINICIÓN

Es un método planificado que
permite adaptar la estructura física,
humana y de procesos de una
organización para reducir su
complejidad y mejorar su
performance

ETAPAS DE DISEÑO ORGANIZACIONAL...