EXPO FINANZAS

FINANZAS I
UNIDAD 2:
GESTIÓN DEL EFECTIVO
PRESENTADO POR:
KAREN TATIANA PÉREZ LOAIZA

EL PRESUPUESTO DEL EFECTIVO
• El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de
caja proyectado, es unpresupuesto que muestra el pronóstico
de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo)
de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.

PRONÓSTICOS DE VENTAS
• Un pronósticode ventas es una estimación o nivel esperado de
ventas de una empresa, línea de productos o marca de
producto, que abarca un periodo de tiempo determinado y un
mercado específico.
Cabe destacar, queel pronóstico de ventas está basado (o
debería estarlo) en un plan de mercadotecnia definido y en un
entorno de mercadotecnia supuesto.
Por lo general, el pronóstico de ventas se expresa en unidadesde
productos (unidades físicas) y/o en unidades monetarias
(valores).

PROGRAMACIÓN DE COMPRAS
• El programa o política de compras de una empresa hace referencia a
la programación de las compras que levamos a hacer a nuestros
proveedores, para un periodo de tiempo determinado, de los insumos
o productos que vamos a necesitar para la producción o
comercialización de nuestros productos (bienes oservicios). El
programa de compras debe tener en cuenta además de la cantidad de
productos que vamos a producir o comercializar, nuestra capacidad
financiera, administrativa, logística, y de disposicióno capacidad física
de los almacenes.

COMPROMISOS FINANCIEROS
• ESTÁN COMPUESTAS POR:

• El pago de impuesto, retribución de los accionistas, pago a
proveedores, pagos por remuneración atrabajadores,
publicidad.

DEMANDA DE EFECTIVO
• Se divide en 3 categorías:
• DEMANDA TRANSACCIONAL: Responde a la necesidad de contar con dinero
para cancelar a tiempo las deudas que surjan de la evolución,normal de los
negocios (pago a proveedores, sueldos y jornales, dividendos, impuestos.
• DEMANDA ESPECULATIVA: Responde a la obligatoriedad de mantener dinero
en efectivo, para beneficiarse de...