Extranjerismos
Páginas: 5 (1072 palabras)
Publicado: 18 de enero de 2014
1. OBJETIVO
Determinar y ejecutar los pasos a seguir para implementar una auditoria independiente dentro de la institución, donde se revisen las actividades realizadas en los procesos institucionales, con el propósito de asesorar y efectuar recomendaciones a los niveles más altos de la organización.
2. ALCANCE
Este procedimiento se origina en Plan de Auditorias de cada Vigencia yllega hasta la elaboración del informe de auditoria y la suscripción del Plan de Mejoramiento
3. ORGANISMOS Y/O DEPENDENCIAS QUE INTERVIENEN
Para la realización de este proceso intervienen todas las dependencias de UNIPAZ.
4. DEFINICIONES:
CCSCI: Comité Coordinador del Sistema de Control Interno
Auditoria: Actividad de evaluación independiente dentro de una entidad, donde serevisa operaciones financieras, administrativas, contables, políticas, planes, y procedimientos, con el propósito de asesorar y efectuar recomendaciones a los niveles más altos de la organización.
Papeles de Trabajo: Documentos preparados por el auditor que le permiten tener informaciones y pruebas de la auditoría efectuada, así como las decisiones tomadas para formar su opinión. Su misión esayudar en la planificación y realización de la auditoría y en la supervisión y revisión de la misma y suministrar evidencias del trabajo llevado a cabo para argumentar su opinión
Plan de Mejoramiento: Instrumentos que consolidan el conjunto de acciones requeridas para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno, en el direccionamiento estratégico, en la gestión yresultados de la entidad pública. Su finalidad es desarrollar una cultura organizacional orientada al mejoramiento permanente de su función, efectuando las acciones correctivas en las Políticas y en los distintos procesos y procedimientos propios de la gestión pública de manera oportuna, a fin de garantizar el buen uso de los recursos públicos y una eficiente prestación del servicio que le ha sidoencomendado.
5. DOCUMENTOS APLICABLES:
Plan de auditoria
Papeles de trabajo
Documentos relacionados y revisados
Informe
Planes de mejoramiento
6. RESPONSABLE Y APOYO
El responsable de este proceso es el jefe de la Oficina de Evaluación y Control de Gestión, con el apoyo de todos los auditores formados, capacitados y designados para tal fin.
7. FUNDAMENTOS LEGALES Y/OREGLAMENTARIOS
Constitución Política
Ley 30 de 1992
Ley 87 de 1993 y sus decretos reglamentarios
Ley 909 de 2004 y decretos reglamentarios
Decreto 111 de 1996
Estatuto tributario
Plan General de Contabilidad Pública
Norma ISO 9001:2000
Demás normatividad vigente relacionada
8. CONDICIONES GENERALES
Las auditorias se adelantarán de acuerdo al Plan General de Auditoria elaborado para cadavigencia fiscal.
El Jefe de la Oficina de Evaluación y Control de Gestión actuará como Coordinador de todas las auditorias institucionales, así mismo ejercerá como auditor en las labores propias de su cargo y en las auditorias que programe en ejercicio de su función.
Al concluir una auditoria, las evidencias, papeles de trabajo y documentos que la soportan reposarán en la Oficina deEvaluación y Control de Gestión.
El entrenamiento del auditor se realizará a través de auto capacitaciones, charlas dirigidas y con información y documentación a través de medios electrónicos.
9. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
ETAPAS
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
RESPONSABLE
REGISTRO
1
Elaborar el Plan General de Auditorias Internas Institucionales, tomando como base el avance en laimplementación del MECI, la importancia de los procesos y las áreas a auditar. Posteriormente presentar para revisión al Comité Coordinador del Sistema de Control Interno (CCSCI).
Jefe Evaluación y Control de Gestión
Plan General de Auditorias Institucionales
2
Revisar el Plan General de Auditorias Institucionales y seleccionar los Equipos de Auditores (Auditor líder y auditores...
Determinar y ejecutar los pasos a seguir para implementar una auditoria independiente dentro de la institución, donde se revisen las actividades realizadas en los procesos institucionales, con el propósito de asesorar y efectuar recomendaciones a los niveles más altos de la organización.
2. ALCANCE
Este procedimiento se origina en Plan de Auditorias de cada Vigencia yllega hasta la elaboración del informe de auditoria y la suscripción del Plan de Mejoramiento
3. ORGANISMOS Y/O DEPENDENCIAS QUE INTERVIENEN
Para la realización de este proceso intervienen todas las dependencias de UNIPAZ.
4. DEFINICIONES:
CCSCI: Comité Coordinador del Sistema de Control Interno
Auditoria: Actividad de evaluación independiente dentro de una entidad, donde serevisa operaciones financieras, administrativas, contables, políticas, planes, y procedimientos, con el propósito de asesorar y efectuar recomendaciones a los niveles más altos de la organización.
Papeles de Trabajo: Documentos preparados por el auditor que le permiten tener informaciones y pruebas de la auditoría efectuada, así como las decisiones tomadas para formar su opinión. Su misión esayudar en la planificación y realización de la auditoría y en la supervisión y revisión de la misma y suministrar evidencias del trabajo llevado a cabo para argumentar su opinión
Plan de Mejoramiento: Instrumentos que consolidan el conjunto de acciones requeridas para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno, en el direccionamiento estratégico, en la gestión yresultados de la entidad pública. Su finalidad es desarrollar una cultura organizacional orientada al mejoramiento permanente de su función, efectuando las acciones correctivas en las Políticas y en los distintos procesos y procedimientos propios de la gestión pública de manera oportuna, a fin de garantizar el buen uso de los recursos públicos y una eficiente prestación del servicio que le ha sidoencomendado.
5. DOCUMENTOS APLICABLES:
Plan de auditoria
Papeles de trabajo
Documentos relacionados y revisados
Informe
Planes de mejoramiento
6. RESPONSABLE Y APOYO
El responsable de este proceso es el jefe de la Oficina de Evaluación y Control de Gestión, con el apoyo de todos los auditores formados, capacitados y designados para tal fin.
7. FUNDAMENTOS LEGALES Y/OREGLAMENTARIOS
Constitución Política
Ley 30 de 1992
Ley 87 de 1993 y sus decretos reglamentarios
Ley 909 de 2004 y decretos reglamentarios
Decreto 111 de 1996
Estatuto tributario
Plan General de Contabilidad Pública
Norma ISO 9001:2000
Demás normatividad vigente relacionada
8. CONDICIONES GENERALES
Las auditorias se adelantarán de acuerdo al Plan General de Auditoria elaborado para cadavigencia fiscal.
El Jefe de la Oficina de Evaluación y Control de Gestión actuará como Coordinador de todas las auditorias institucionales, así mismo ejercerá como auditor en las labores propias de su cargo y en las auditorias que programe en ejercicio de su función.
Al concluir una auditoria, las evidencias, papeles de trabajo y documentos que la soportan reposarán en la Oficina deEvaluación y Control de Gestión.
El entrenamiento del auditor se realizará a través de auto capacitaciones, charlas dirigidas y con información y documentación a través de medios electrónicos.
9. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
ETAPAS
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
RESPONSABLE
REGISTRO
1
Elaborar el Plan General de Auditorias Internas Institucionales, tomando como base el avance en laimplementación del MECI, la importancia de los procesos y las áreas a auditar. Posteriormente presentar para revisión al Comité Coordinador del Sistema de Control Interno (CCSCI).
Jefe Evaluación y Control de Gestión
Plan General de Auditorias Institucionales
2
Revisar el Plan General de Auditorias Institucionales y seleccionar los Equipos de Auditores (Auditor líder y auditores...
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