Factibilidad

¿Cómo tomar la decisión de prueba?
Como ustedes ya han leído en su guía de simulación, se trata de dirigir una empresa para los siguientes dos años de operación mediante períodos trimestrales. La Junta Directiva (JD) anterior de cada empresa, en el trimestre Octubre Noviembre Diciembre (OND), tomó las decisiones siguientes:

SIMULACION DE GERENCIA
AREA INDUSTRIAL HOJA OFICIAL DE DECISIONESFIRMA No.
PRECIO GASTOS DE MERCADEO INVESTIG. Y DESARROLLO GASTOS DE MANTENIM. VOLUMEN PRODUCCION INVERSION EN PLANTA COMPRA DE MATERIALES DIVIDENDOS PAGADOS

TRIMEST. PERIODO OND EFM OND EFM AMJ JAS OND EFM AMJ JAS OND 00 PRUEBA 00 01 02 03 04 05 06 07 08

DE VENTA

25,60 25,60

200.000 200.000

100.000 100.000

75.000 75.000

100.000 100.000

500.000 500.000

1.000.000 1.000.00053.000 53.000

 Estas son las decisiones tomadas por la JD anterior.

GERENTE GENERAL: GERENTE DE MERCADEO: GERENTE DE FINANZAS: GERENTE DE PRODUCCION: FECHA: El Juego Ejecutivo Adaptacion a la economia global por : Jose Ignacio Diaz Retali, Ph.D.

Es decir, al principio del trimestre OND, la JD, decidió vender a $25.6 cada unidad de producto terminado, planeó gastar $200.000 enpublicidad, $100.000 en investigación y desarrollo, gasta en mantenimiento $75.000, igualmente planea producir 100.000 unidades de producto terminado, va a invertir en planta $500.000 va a comprar en materia prima $1.000.000 y va a repartir $53.000 en dividendos. Estas decisiones las ejecuta durante este trimestre. Una vez que transcurre el trimestre en referencia (OND), al final, el departamento definanzas de la empresa elabora un reporte económico financiero y lo envía a la JD. El reporte contiene datos sobre el entorno económico, la competencia, así como un estado de ganancias y pérdidas, un flujo de caja y un balance general. Este reporte es suministrado por el departamento de finanzas cada vez que termina un trimestre. El profesor, en la simulación representa al departamento de finanzas decada empresa y es quien suministra estos reportes. A continuación se muestra el último reporte con los resultados de las decisiones tomadas por la JD durante el trimestre OND.

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J. I. Díaz Retali

SIMULACION DE GERENCIA (ESCENARIO 3, CICLO NORMAL, INFLACION 10-40%) MODELO 1 PERIODO 0 OND INDICE PRECIOS 100.0 CAMBIO ANUAL PRONOST. 25.0% IND.ESTAC. 100 PROX.TRIM. 95 IND.ECON. 100PRON.PROX.TRIM. 102 INFORMACION SOBRE COMPETIDORES PRECIO DIVIDENDO VOL.VENTAS BENEF. NETO FIRMA 1 25,6 53000 109720 229861 FIRMA 2 25,6 53000 109720 229861 FIRMA 3 25,6 53000 109720 229861 FIRMA 1 1 ESTADO DE OPERACIÓN MERCADO POTENCIAL (UNIDADES) 109720 UNIDADES VENDIDAS 109720 PORCENT. DE PARTIC. EN EL MERCADO 33% UNIDADES PRODUCIDAS ESTE TRIMESTRE 100000 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 12750CAPACIDAD DE PLANTA PROXIMO TRIMESTRE 104643 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS INGRESOS POR VENTAS 2808827 GASTOS: MERCADEO 200000 * INVESTIGACION Y DESARROLLO 100000 * ADMINISTRACION 278000 * MANTENIMIENTO 75000 * M. DE OBRA (CONST.UNIT. EX/S.T. $5.74) 573939 * MATERIALES CONSUM. (COSTO UNIT. $6.31) 630667 REDUCCION INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 116638 DEPRECIACION (3.125%) 175000 COSTO DE ACARREO DEPRODUCTOS TERM. 25500 * COSTO DE ACARREO DE MATERIA PRIMA 41533 * COSTO DE PEDIDOS 50000 * COSTO DE CAMBIO DE TURNO 0* GASTOS POR INVERSION EN PLANTA 25000 * GASTOS FINANCIEROS 0* GASTOS VARIOS 82000 * 2373277 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/LA RENTA 435550 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (REBAJAS 10% ; RECARGOS 0%) 205689 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 229861 DIVIDENDOS PAGADOS 53000 ADICION ALPATRIMONIO NETO 176861 FLUJO DE CAJA INGRESOS: VENTAS 2808827 EGRESOS: GASTOS EN EFECTIVO 1450972 IMPUESTO S/LA RENTA 205689 DIVIDENDOS PAGADOS 53000 INVERSION EN PLANTA 500000 MATERIALES COMPRADOS 1000000 3209661 SALDO DE CAJA DEL PERIODO -400834 BALANCE GENERAL ACTIVO EFECTIVO EN BANCOS 1022000 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 153000 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1200000 PLANTA Y EQUIPO (VALOR DE...