Factoraje financiero

¿Qué es el factoraje financiero?
Es una alternativa que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar. Mediante el contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.
El cliente norecibirá el importe total de los documentos cedidos, toda vez que la empresa de factoraje cobrará un porcentaje por la prestación del servicio.
Factoraje financiero: es la adquisición de créditos provenientes de ventas de bienes muebles, de prestación de servicios o de realización de obras, otorgando anticipos sobre tales créditos, asumiendo o no sus riesgos. Por medio del contrato de factorajeun comerciante o fabricante cede una factura u otro documento de crédito a una empresa de factoraje a cambio de un anticipo financiero total o parcial. La empresa de factoraje deduce del importe del crédito comprado la comisión o interés y otros gastos.
El factoraje es un producto financiero que los bancos, cajas de ahorro o compañías especializadas ofrecen a las empresas. Además del anticipofinanciero, la compañía de factoraje puede:
Asumir el riesgo crediticio
Asumir el riesgo de cambio. Si la factura es en moneda extranjera.
Realizar la gestión de cobranza
Realizar el cobro efectivo del crédito
Asesorar al cliente sobre salud financiera de los deudores.
¿Quienes participan en el factoraje financiero?
* Vendedor, cliente o cedente
* Empresa de factoraje, factor ocesionario
* Deudor o cedido
En algunas modalidades de factoraje (principalmente en el factoraje de exportación) pueden participar otras partes, como compañías aseguradoras o terceros encargados de gestiones de cobranza.
Tipos de factoraje
Factoraje sin garantía o sin recurso: implica la compraventa de facturas por el 100% del valor de las mismas menos un porcentaje o diferencia de precio, sinrequerir la firma de vales o garantías de ningún tipo. La empresa de factoring asume el riesgo de incobrabilidad del deudor.
Factoraje con garantía o con recursos: implica la compraventa de facturas, recibiendo el cliente un anticipo financiero por una parte del valor de dichas facturas. Las empresas que desarrollan esta modalidad de factoraje no asumen el riesgo de incobrabilidad del deudor y, porello, solicitan al cliente la firma de un vale, de un aval o de una fianza como garantía del adelanto recibido. El factoraje con recurso se asemeja a lo que comúnmente se conoce como cesión de crédito en garantía.
Factoraje doméstico: el factoraje doméstico es realizado con documentos de crédito representativos de compraventas dentro de un país.
Factoraje de exportación: corresponde a la comprade documentos de crédito que documentan ventas al exterior. Habitualmente la compañía que realiza el factoraje se asegura la cobrabilidad mediante un seguro de crédito con una compañía aseguradora o con otra compañía de factoraje del país del importador.
Factoraje de importación: es el aseguramiento de créditos que exportadores de un país otorgaron a importadores de otro país. Es el complementodel factoraje de exportación y suele incluir los servicios de gestión e cobranza y transferencia de los fondos al país del exportador.
Factoraje corporativo: es la cesión global de las cuentas a cobrar de una empresa. La compañía de factoraje suele encargarse de realizar adelantos financieros a los proveedores, así como el pago de cuentas a cobrar o salarios.
Factoraje de créditos por ventas yarealizadas: el factoraje de créditos por ventas ya realizadas es la forma más habitual de factoraje. Los créditos adquiridos corresponden a mercadería o servicios ya recibidos por el comprador.
Factoraje de créditos por ventas futuras: en algunas legislaciones se permite ceder créditos a cobrar de ventas a realizar. Esta modalidad suele ser habitual cuanto existen flujos de compradores habituales...