Factoraje

Factoraje:
Mecanismo de financiamiento a corto plazo mediante el cual en una empresa comercial, industrial, de servicios o una persona física con actividad empresarial, transfiere sus cuentas por cobrar vigentes, a favor de una entidad financiera o de una empresa dedicada al factoraje. La entidad financiera o la empresa seleccionada se reservan la facultad de seleccionar las cuentas por cobrarque adquirirán, así como el monto de la contraprestación a abonar.
Clasificación del factoraje:
* Según exista o no cobertura de riesgo al cliente
1. Servicio completo sin recurso: constituye el acuerdo más general, involucra los servicios de financiamiento, asunción del riesgo donde el factor asume todo el riesgo de incobrabilidad de las cuentas por cobrar al cliente, salvo que esta seamotivada por deficiencias del producto o servicios entregados.
2. Factoraje con recurso: son convenios de servicio completo pero que no involucra la asunción del riesgo crediticio por parte de los intermediarios financieros. El cliente mantiene el riesgo de incobrabilidad por lo que al vencimiento de las cuentas por cobrar debe devolver al factor el monto anticipado más los gastos e interesesacordados.
3. Factoraje de autoservicio, con recurso: es un financiamiento puro con notificación de deudor. En este caso el vendedor es sujeto de crédito pero el intermediario no se compromete a asumir el riesgo por deudores insolventes, y es el cliente quien ejecuta la cobranza y lleva la administración de las cuentas del mayor de ventas, para decidir el monto de crédito que ofrecerá y elperiodo de tiempo en el que lo concederá.

* Según la forma del financiamiento
1. Factoraje al vencimiento: constituye una operación de servicio completo pero sin financiamiento. El factor hará el análisis de los deudores y determinara el monto del crédito aprobado, que se comprometerá a pagar si el deudor no lo hace.
2. Factoraje a la vista: en esta el factor se obliga a abonar alcliente el monto de los créditos que le son presentados, lo cual reviste una forma clara de créditos que implica además de la remuneración general por el servicio, el pago de intereses correspondientes al plazo entre la presentación de los documentos y la fecha de vencimiento.
3. Factoraje clásico: es el que proporciona servicios de cobro, seguro y financiación.

* Según ámbito territorial1. Factoraje nacional: cuando el vendedor y el comprador son residentes de un mismo país.
2. Factoraje internacional: oferta un número básico de servicios y provee una combinación particular de ellos que se ajustan a los requerimientos de cada vendedor. En caso de exportaciones, el prestamista debe entrar en contacto con otros prestamistas localizados en el país del comprador de la mercancía,lo que permite que los estudios de créditos y cobre se hagan en forma compartida.

* Según exista o no notificación a los deudores
1. Factoraje convencional con notificación: el negociador adelanta dinero inmediatamente después de la cesión a su favor de los créditos o facturas negociables, a su vez el deudor es notificado de la cesión que hecho su acreedor.
2. Factoraje sinnotificación: El cliente no comunica a sus compradores lo que ha cedido sus créditos a favor del financista. Se emplea principalmente en aquellos casos en que los compradores no mirarían con buenos ojos la cesión de sus acreencias a favor de una firma extraña a la relación habitual con su proveedor.

* Depende de la entidad que preste el servicio
1. Factoraje comercial: consiste en ofrecerpréstamos colaterales con mayor flexibilidad que un banco comercial. El prestamista recibe como respaldo de sus prestamos cualquier tipo de activos, pero principalmente carteras. Sin embargo al vencimiento el girador es solidario con el girado y el prestamista puede cobrar a alguien de los dos.
2. Factoraje de participación: cuando la participación se realiza con la intervención de un banco....