Factoring

FACTORING
Para las empresas es común enfrentarse a problemas de diversa índole, en un principio están:
* El alto porcentaje de financiación de las entidades
* Las dificultades para acceder a otras fuentes de recursos.
* La tradicional organización administrativa en las unidades de producción
* Las prácticas clásicas y en ocasiones anticuadas que se conservan en las ventas y enlas relaciones con los clientes.
A esto hay que sumarle lo que trae consigo las ventas al crédito, o sea,
* El alargamiento de los ciclos de cobro.
* La falta de liquides inmediata
* La posibilidad del no cobro
* La necesidad de mantener personal encargado del conocimiento permanente de la solvencia de los deudores.
Todo esto constituye una amenaza para lograr el equilibriofinanciero, por lo que se hace necesario la búsqueda de variantes de financiamiento.
Una de ellas es el Factoraje ( factoring) que se convierte en el medio para prevenir y controlar dichas dificultades. El factoring en su concepción tradicional comprende la gestión y cobro de los créditos cedidos por el cliente y aceptados por el factor, el cual asume según el contrato el riesgo de insolvencia de losdeudores. Este criterio sitúa a las sociedades de factoring como sociedades de prestación de servicios, pero la introducción al factoring de los anticipos al cliente implica su inclusión al sector financiero, constituyendo muchas veces su principal fin.
Estas breves ideas permiten ya deducir la posición, la importancia y los efectos del factoring como la solución a estos problemas. El empleo deeste servio facilita la gestión de la empresa especialmente cuando se trata de ventas realizadas en el exterior. El factoring ha comenzado a ser aceptado como una parte más de la vida comercial, y aunque todavía existe un ancho margen para la difusión y plena utilización del mismo se espera que en un plazo razonable ocupe un lugar significativo en el contexto económico.
El factoraje o factoring esla adquisición de créditos provenientes de ventas de bienes muebles, de prestación de servicios o de realización de obras, otorgando anticipos sobre tales créditos, asumiendo o no sus riesgos.[] Por medio del contrato de factoraje un comerciante o fabricante cede una factura u otro documento de crédito a una empresa de factoraje a cambio de un anticipo financiero total o parcial. La empresa defactoraje deduce del importe del crédito comprado la comisión o interés y otros gastos.
El factoraje es un producto financiero que los bancos, cajas de ahorro o compañías que suelen ser por norma practicamente especializadas ofrecen a las empresas. Además del anticipo financiero, la compañía de factoraje puede:
* Asumir el riesgo crediticio
* Asumir el riesgo de cambio, si la factura es enmoneda extranjera
* Realizar la gestión de cobranza
* Realizar el cobro efectivo del crédito y asesorar a su propia compañía aseguradora.
* Asesorar al cliente sobre la salud financiera de los deudores ( morosos ).
El factoraje suele ser utilizado, segun cuentan algunos por las PYMEs (pequeñas y medianas empresas) para satisfacer sus necesidades de capital circulante, especialmente enlos países en los que el acceso a préstamos bancarios es limitado. El factoraje es útil a las PYMEs que venden a grandes empresas con elevados niveles de solvencia crediticia.
En el factoraje suelen participar tres partes:
* Vendedor, cliente o cedente
* Empresa de factoraje, factor o cesionario
* Deudor o cedido
PROCEDIMIENTO
El procedimiento que se sigue para factorizar porCobrar es el siguiente:
1. Concertar un convenio entre el factor y vendedor para especificar las obligaciones legales y los procedimientos mediante la firma de un contrato.
2. Redactar un documento de aprobación de crédito cuando el vendedor recibe un pedido de un comprador.
3. Enviar dicho documento a la compañía factorizadora para que apruebe el crédito y se sirve el pedido y se timbra...