Factoring

El factoraje o factoring
Factoring : Contrato de Factoreo o Contrato de Adquisición de carteras - La Factura Conformada
Por Factoring es un contrato por el cual una empresa conviene con una entidad financiera, adquiera todos los créditos por una suma determinada y por un tiempo convenido; asumiendo todos los riesgos de su cobro y reservándose el derecho de seleccionar dicho crédito.
Es untípico contrato financiero, el que no ha tenido; a la fecha; mayor desarrollo en nuestro país.
No es una cesión de créditos, sino que la Empresa de Factores atiende financieramente y administrativamente la cartera de deudas de la empresa (exportadora); ya sea ésta industrial, agropecuaria, comercial o de servicios. O sea que el servicio para el cliente va más allá de la simple gestión de cobro de lasfacturas, ya que esta entidad brinda asesoramiento operativo y financiero a la empresa en todo lo relativo a sus cobranzas y lo hace a través de su propia estructura administrativa.
El factoring es un producto financiero que los bancos, cajas de ahorro o compañías especializadas ofrecen a las empresas. La compañía de factoring puede:
* Asumir el riesgo crediticio
* Asumir el riesgo decambio, si la factura es en moneda extranjera
* Realizar la gestión de cobranza
* Realizar el cobro efectivo del crédito y asesorar a su propia compañía aseguradora.
* Asesorar al cliente sobre la salud financiera de los deudores ( morosos ).
* Anticipo financiero.
El factoraje suele ser utilizado por las PYMEs (pequeñas y medianas empresas) para satisfacer sus necesidades decapital circulante, especialmente en los países en los que el acceso a préstamos bancarios es limitado. El factoraje es útil a las PYMEs que venden a grandes empresas con elevados niveles de solvencia crediticia
Participantes
En el factoraje suelen participar tres partes:
1) Vendedor, cliente o cedente
2) Empresa de factoraje, factor o cesionario
3) Deudor o cedido
En algunas modalidades defactoraje (principalmente en el factoraje de exportación) pueden participar otras partes, como compañías aseguradoras o terceros encargados de gestiones de cobranza.
Tipos de factoraje
* Factoraje sin garantía: Compraventa de facturas por el 100% del valor de las mismas menos un porcentaje o diferencia de precio, sin requerir la firma de vales o garantías de ningún tipo. La empresa de factoringasume totalmente el riesgo de incobrabilidad del deudor.
* Factoraje con garantía: Compraventa de facturas, recibiendo el cliente un anticipo financiero por una parte del valor de dichas facturas. Las empresas que desarrollan esta modalidad de factoraje no asumen el riesgo de incobrabilidad del deudor y, por ello, solicitan al cliente la firma de un vale, de un aval o de una fianza como garantíadel adelanto recibido. El factoraje con recurso se asemeja a lo que comúnmente se conoce como cesión de crédito en garantía.
* Factoraje doméstico. Es el realizado con documentos de crédito representativos de compraventas dentro de un país.
* Factoraje de exportación: Es la compra de documentos de crédito que documentan ventas al exterior. Habitualmente la compañía que realiza el factorajese asegura la cobrabilidad mediante un seguro de crédito con una compañía aseguradora o con otra compañía de factoraje del país del importador.
* Factoraje de importación. Es el aseguramiento de créditos que exportadores de un país otorgaron a importadores de otro país. Suele incluirse los servicios de gestión de cobranza y transferencia de los fondos al país del exportador.
* Factorajecorporativo. Es la cesión global de las cuentas a cobrar de una empresa. La compañía de factoraje suele encargarse de realizar adelantos financieros a los proveedores, así como el pago de cuentas a cobrar o salarios.
* Factoraje de créditos por ventas ya realizadas. El factoraje de créditos por ventas ya realizadas es la forma más habitual de factoraje. Los créditos adquiridos corresponden...