Factoring
Páginas: 5 (1148 palabras)
Publicado: 21 de agosto de 2010
CONCEPTO DE FACTORING
El factoring es la venta de facturas al descuento. Es una herramienta financiera que combina financiación del capital de trabajo, protección contra el riesgo de crédito, certeza en las cuentas por cobrar, servicios de recaudo y seguimiento de cartera. Estos servicios se proveen mediante un acuerdo entre el factor (compañía que descuenta) y el vendedor de las facturas.Bajo el acuerdo, el Factor compra las cuentas por cobrar del vendedor.
Es un producto financiero con el que su empresa puede obtener financiación inmediata de sus ventas a crédito comercial a otras empresas y obtener, si lo desea, la garantía de insolvencia de sus compradores.
Según el Superintendente de Banca y Seguros(SBS), el factoring es la operación mediante la cual el Factor adquiere, atítulo oneroso, de una persona natural o jurídica, denominada Cliente, instrumentos de Contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribución. El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos, en adelante Deudores.
El factoring de exportación es la cesión que la empresa exportadora hace a un intermediario financiero sobreel derecho de cobro de los créditos otorgados, a un interés preestablecido, pudiendo este asumir o no el riesgo de la operación.
Cómo Opera El Factoring?
El factoring es un esquema de financiación mediante el cual una empresa vende a un tercero (factor) sus cuentas por cobrar con un descuento. Este proceso puede ejecutarse con o sin recurso o con recurso compartido, dependiendo si el factorcomparte con la empresa el riesgo de no pago de la factura; todas las facturas deben ser endosadas en propiedad previamente a favor del factor. El esquema puede ser doméstico o internacional y opera con facturas expedidas.
Sobre esta operación la empresa especializada en factoring otorga un anticipo importante de recursos y se encarga del recaudo. La empresa que vende la cartera al factor,garantiza la solvencia presente del deudor y responde por la legitimidad del crédito concedido.
Por otro lado, el factor asume la responsabilidad del cobro. Antes de que el factor acepte, deberá comprobar si los clientes a quienes va a cobrar tienen capacidad de pago.
Por ejemplo: una empresa que tenga una factura vigente por $1.000.000.000 y desea anticiparla, debe endosarla en propiedad afavor del factor con la aceptación correspondiente por parte del cliente. El factor una vez recibe la factura, la confirma con el cliente y realiza el desembolso de $850.000.000 millones aproximadamente. El saldo restante es reintegrado en la fecha establecida de la factura siempre y cuando el deudor pague cumplidamente.
Es así como a pesar de existir los créditos bancarios, la mejor opciónpara manejar liquidez inmediata de la mediana o pequeña empresa, es a través de factoring o compra de facturas, según Asociación Bancaria colombiana.
De esta forma, si una compañía requiere rápido desembolso de dinero, atraer nuevos clientes, obtener descuentos, liberar cupos de créditos, apalancar su balance y mejorar la relación con sus proveedores, el factoring puede ser la mejor alternativa.CONCEPTO DE CONTRATO DE FACTORING
“El contrato de factoring es calificado por la doctrina científica como un contrato atípico, mixto y complejo, llamado a cubrir diversas finalidades económicas y jurídicas del empresario por una sociedad especializada, que se integran por diversas funciones, aun cuando alguna de ellas no venga especialmente pactada, y que se residencian: en la función degestión, por la cual la entidad de factoring se encarga de todas las actividades empresariales que conlleva la función de gestionar el cobro de los créditos cedidos por el empresario, liberando a éste de la carga de medios materiales, y humanos que debería arbitrar en orden a obtener el abono de los mismos; la función de garantía, en este supuesto la entidad de factoring asume, además, el riesgo de...
El factoring es la venta de facturas al descuento. Es una herramienta financiera que combina financiación del capital de trabajo, protección contra el riesgo de crédito, certeza en las cuentas por cobrar, servicios de recaudo y seguimiento de cartera. Estos servicios se proveen mediante un acuerdo entre el factor (compañía que descuenta) y el vendedor de las facturas.Bajo el acuerdo, el Factor compra las cuentas por cobrar del vendedor.
Es un producto financiero con el que su empresa puede obtener financiación inmediata de sus ventas a crédito comercial a otras empresas y obtener, si lo desea, la garantía de insolvencia de sus compradores.
Según el Superintendente de Banca y Seguros(SBS), el factoring es la operación mediante la cual el Factor adquiere, atítulo oneroso, de una persona natural o jurídica, denominada Cliente, instrumentos de Contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribución. El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos, en adelante Deudores.
El factoring de exportación es la cesión que la empresa exportadora hace a un intermediario financiero sobreel derecho de cobro de los créditos otorgados, a un interés preestablecido, pudiendo este asumir o no el riesgo de la operación.
Cómo Opera El Factoring?
El factoring es un esquema de financiación mediante el cual una empresa vende a un tercero (factor) sus cuentas por cobrar con un descuento. Este proceso puede ejecutarse con o sin recurso o con recurso compartido, dependiendo si el factorcomparte con la empresa el riesgo de no pago de la factura; todas las facturas deben ser endosadas en propiedad previamente a favor del factor. El esquema puede ser doméstico o internacional y opera con facturas expedidas.
Sobre esta operación la empresa especializada en factoring otorga un anticipo importante de recursos y se encarga del recaudo. La empresa que vende la cartera al factor,garantiza la solvencia presente del deudor y responde por la legitimidad del crédito concedido.
Por otro lado, el factor asume la responsabilidad del cobro. Antes de que el factor acepte, deberá comprobar si los clientes a quienes va a cobrar tienen capacidad de pago.
Por ejemplo: una empresa que tenga una factura vigente por $1.000.000.000 y desea anticiparla, debe endosarla en propiedad afavor del factor con la aceptación correspondiente por parte del cliente. El factor una vez recibe la factura, la confirma con el cliente y realiza el desembolso de $850.000.000 millones aproximadamente. El saldo restante es reintegrado en la fecha establecida de la factura siempre y cuando el deudor pague cumplidamente.
Es así como a pesar de existir los créditos bancarios, la mejor opciónpara manejar liquidez inmediata de la mediana o pequeña empresa, es a través de factoring o compra de facturas, según Asociación Bancaria colombiana.
De esta forma, si una compañía requiere rápido desembolso de dinero, atraer nuevos clientes, obtener descuentos, liberar cupos de créditos, apalancar su balance y mejorar la relación con sus proveedores, el factoring puede ser la mejor alternativa.CONCEPTO DE CONTRATO DE FACTORING
“El contrato de factoring es calificado por la doctrina científica como un contrato atípico, mixto y complejo, llamado a cubrir diversas finalidades económicas y jurídicas del empresario por una sociedad especializada, que se integran por diversas funciones, aun cuando alguna de ellas no venga especialmente pactada, y que se residencian: en la función degestión, por la cual la entidad de factoring se encarga de todas las actividades empresariales que conlleva la función de gestionar el cobro de los créditos cedidos por el empresario, liberando a éste de la carga de medios materiales, y humanos que debería arbitrar en orden a obtener el abono de los mismos; la función de garantía, en este supuesto la entidad de factoring asume, además, el riesgo de...
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