FACTORING

¿QUÉ ES EL FACTORING?
Básicamente es una operación de cesión de créditos entre un cliente y una
firma especializada en operaciones de este tipo.
En toda compraventa tenemos a un vendedor y un comprador. El vendedor
entrega las mercancías o servicios y debe esperar a que, el comprador que ya
tiene las mercancías o servicios en su poder o incluso puede tenerlas vendidas,
le pague.
Desde que elcliente se compromete a realizar la compra, el vendedor ya
empieza a asumir riesgos como el de un retraso en el pago o el posible
impago, por tanto, debería analizar si ese potencial cliente es merecedor de
crédito.
Por tanto el vendedor debe poner todo su empeño en conseguir un buen final
para sus ventas y buscar todas las garantías de éxito posibles.
La insolvencia de los compradores así como sucobertura de estos riesgos
están consideradas como el eje central del factoring. Esta es una herramienta
de gestión que permite a la empresa la oportunidad de trasladar todos los
riesgos comerciales, al desaparecer la incertidumbre del cobro de sus créditos
gracias al factoring.
El siguiente gráfico presenta una perspectiva de las operaciones básicas que
se producen en una operación de factoring.
AVENDEDOR

COMPRADOR

B

3
4
1

5

2
FACTOR

(A) Operaciones comerciales
(B) Notificación al comprador de que se produce la cesión de créditos a la
firma del factoring.

¿Qué es el factoring?

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Solicitud de propuesta de análisis de los créditos
Firma el contrato
Envío de las remesas de las facturas
Prestación de los servicios de factoring (financiación, gestión de cobro,etc.)
5) Pago del comprador al factor

EL FACTORING

El factoring clásico proporciona los siguientes servicios:
1) Cobertura del riesgo de crédito al 100% de las deudas (previo estudio de
las mismas).
2) Gestión del cobro y administración de las deudas.
3) Financiación de hasta el 80-85% de las deudas.
No obstante el factoring puede admitir diversas modalidades según las
necesidades del cliente.I. Factoring “con recurso”. Si las deudas por la solvencia del cliente, están
suficientemente garantizadas, no será necesario pagar primas especiales por
la cesión de las deudas “sin recurso”.
II. Factoring sin financiación. Si la empresa tiene suficiente tesorería, puede
resultar interesante esta modalidad.

COSTE DEL FACTORING

Inicialmente se le pide al cliente todos los documentos relacionadoscon los
créditos cedidos al factor (pedido, albarán, factura, etc.), aquí se puede
aprovechar las ventajas que nos proporciona la informática.
En el momento de la cesión, se generan unos gastos para el cliente derivados
de la comisión del factoring y calculados sobre el importe de los créditos
cedidos, se sitúan en torno al 1,50%.
Aunque no hay regla al respecto y más bien parece que se trata dela
seguridad que merece al factor su cliente, se procederá a anticipar los créditos
cedidos en el entorno del 90% de los mismos.
La financiación conlleva unos intereses referenciados al tipo de mercado
interbancario de Madrid (MIBOR).

¿Qué es el factoring?

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En estudios realizados en algunas empresas se ha llegado a cifrar el ahorro de
costes que supone contratar los servicios de unfactoring en un 2% de la cifra
de las ventas.

EL PAPEL DE FACTOR
El factor es una empresa especializada a la que se ceden los créditos
originados por la gestión comercial y es el factor el que asume el riesgo de
insolvencia garantizando el buen resultado de la operación.
El factor analizará la capacidad financiera de cada deudor y podrá mostrar su
conformidad o desacuerdo con la cobertura totaldel riesgo, bien de las facturas
presentadas, bien de la línea de crédito fijada.
El factor también tiene la posibilidad de adquirir en bloque todos los créditos de
los derechos de cobro de unos determinados clientes de forma que la empresa
factorizada quedará obligada a ceder todos los créditos que se originen en las
ventas realizadas a unos determinados clientes.
El artículo 347 del Código de...