Facultades De Comprobación En Materia Fiscal

FACULTADES DE COMPROBACIÓN EN MATERIA FISCAL
Objetivo.
A través del presente taller, el alumno se familiarizará con cada una de las formalidades contenidas en los procedimientos de fiscalizaciónestablecidos por el legislador, así como con los derechos a favor del contribuyente que en dichos procedimientos se encuentran tutelados. Al conocer cada una de las formalidades, el alumno podráidentificar con mayor facilidad vicios en los procedimientos de fiscalización, su trascendencia, así como las alternativas para impugnar dichos vicios o hacer cumplir las formalidades establecidas a sufavor. Se analizará en cada tipo de violación formal, en que casos los tribunales declaran la nulidad lisa y llana y en cuales la declaran para efectos.
Programa
Primer Módulo: Marco jurídico y objeto.* Fundamento Constitucional
* Fundamento legal: SAT
* Fundamento legal: IMSS e INFONAVIT
* Objeto de la fiscalización
Segundo Módulo: Visita domiciliaria
* La orden de visita es unacto administrativo (requisitos arts. 38 y 43 C.F.F.)
* Lugar o lugares en que se puede practicar
* Reglas de notificación de la orden e inicio de las facultades de comprobación
*Identificación de visitadores y nombramiento de testigos
* Obligación de tolerar (art. 45 C.F.F.)
* Causales y reglas para copiar la contabilidad por los visitadores
* Actas parciales ycomplementarias (circunstanciación de hechos)
* Compulsas con terceros
* Intercambio de información con gobiernos extranjeros
* Aseguramiento de la contabilidad y colocación de sellos
* Últimaacta parcial y plazo para desvirtuar
* Desvirtuar o autocorregir (beneficios)
* Plazos para concluir la visita
* Levantamiento de acta final (contenido)
* Conclusión anticipada de lasvisitas
* Plazo para emitir resolución liquidatoria
Tercer Módulo: Revisión de gabinete
* Requerimiento de información y documentación (art. 38 C.F.F.)
* Lugar en que se puede notificar...