fases de la auditoria informatica

Fases de la Auditoria Informática
Fase I:

Conocimientos del Sistema

Fase II:

Análisis de transacciones y recursos

Fase III:

Análisis de riesgos y amenazas

Fase IV:

Análisis de controles

Fase V:

Evaluación de Controles

Fase VI:

El Informe de auditoria

Fase VII:

Seguimiento de las Recomendaciones

Fase I: Conocimientos del Sistema
1.1. Aspectos Legales y Políticas Internas.
Sobreestos elementos está construido el sistema de control y por lo tanto
constituyen el marco de referencia para su evaluación.
1.2.Características del Sistema Operativo.
Organigrama del área que participa en el sistema
Manual de funciones de las personas que participan en los procesos del sistema
Informes de auditoría realizadas anteriormente
1.3.Características de la aplicación de computadora
Manualtécnico de la aplicación del sistema
Funcionarios (usuarios) autorizados para administrar la aplicación
Equipos utilizados en la aplicación de computadora
Seguridad de la aplicación (claves de acceso)
Procedimientos para generación y almacenamiento de los archivos de la
aplicación.

Fase II: Análisis de transacciones y recursos
2.1.Definición de las transacciones.
Dependiendo del tamaño delsistema, las transacciones se dividen en procesos
y estos en subprocesos. La importancia de las transacciones deberá ser
asignada con los administradores.
2.2.Análisis de las transacciones
Establecer el flujo de los documentos
En esta etapa se hace uso de los flujogramas ya que facilita la visualización del
funcionamiento y recorrido de los procesos.
2.3.Análisis de los recursos
Identificar ycodificar los recursos que participan en el sistemas
2.4.Relación entre transacciones y recursos

Fase III: Análisis de riesgos y amenazas
3.1.Identificación de riesgos
Daños físicos o destrucción de los
recursos
Pérdida por fraude o desfalco
Extravío de documentos fuente,
archivos o informes
Robo de dispositivos o medios de
almacenamiento
Interrupción de las operaciones del
negocio
Pérdidade integridad de los datos
Ineficiencia de operaciones
Errores

3.2.Identificación de las
amenazas
Amenazas sobre los equipos:
Amenazas sobre documentos fuente
Amenazas sobre programas de
aplicaciones

3.3.Relación entre
recursos/amenazas/riesgos
La relación entre estos elementos deberá
establecerse a partir de la observación
de los recursos en su ambiente real de
funcionamiento.

Fase IV:Análisis de controles
4.1.Codificación de controles
Los controles se aplican a los diferentes grupos utilizadores de recursos, luego
la identificación de los controles deben contener una codificación la cual
identifique el grupo al cual pertenece el recurso protegido.

4.2.Relación entre recursos/amenazas/riesgos
La relación con los controles debe establecerse para cada tema (Rec/Amz/Rie)identificado. Para cada tema debe establecerse uno o más controles.

4.3.Análisis de cobertura de los controles requeridos
Este análisis tiene como propósito determinar si los controles que el auditor
identificó como necesarios proveen una protección adecuada de los recursos.

Fase V: Evaluación de Controles
5.1.Objetivos de la evaluación
Verificar la existencia de los controles requeridos
Determinar laoperatividad y suficiencia de los controles
existentes
5.2.Plan de pruebas de los controles
Incluye la selección del tipo de prueba a realizar.
Debe solicitarse al área respectiva, todos los elementos necesarios
de prueba.
5.3.Pruebas de controles
5.4.Análisis de resultados de las pruebas

Fase VI: Informe de Auditoria
6.1.
Informe detallado de recomendaciones
6.2.
Evaluación de las respuestas6.3.
Informe resumen para la alta gerencia
Este informe debe prepararse una vez obtenidas y analizadas las
respuestas de compromiso de la áreas.
Introducción: objetivo y contenido del informe de auditoria
Objetivos de la auditoría
Alcance: cobertura de la evaluación realizada
Opinión: con relación a la suficiencia del control interno del
sistema evaluado
Hallazgos
Recomendaciones

Fase...