Fases de una auditoría financiera
FASE DE DIAGNÓSTICO
Tras una fase previa de recogida, estudio y análisis de la información obtenida de la empresa de Andrés Gonzáles, se procede a la elaboración de undiagnóstico que permite determinar las medidas de adecuación técnicas, legales y organizativas necesarias para cumplir con los principios de Control Interno.
Se examinó lo siguiente:
Balance General;Estado de resultados; y
Balance inicial.
Hallazgos
Control Contable (Efectivo e Inventarios)
Documentos fuente
Condición
No hay control ni de efectivo ni de inventarios
No hay documentosfuente
Criterio
1) Sistema de control de efectivo y de inventarios
2) Utilización de documentos fuente como base del control interno
Causas
Falta de conocimiento o negligencia
EfectosDesorganización de todos los elementos de la organización, baja rentabilidad, productividad, reprocesos, carencia de control interno.
CONCLUSIONES
Implementación de un Sistema de Control Interno ytodo lo que ello implica.
Fruto de este diagnóstico, se elabora posteriormente un Plan de Acción en el que se contemplan una serie de acciones de índole técnica, jurídica y organizativa junto a unaplanificación para su ejecución.
PLANIFICACION ESPECÍFICA
El plan de trabajo contendrá metas cualitativas y cuantitativas. La duración óptima de este plan gerencial es de 3 - 6 meses. Este lapso detiempo facilita a la organización mantenerse atenta y motivada por los refuerzos positivos provenientes del cumplimiento exitoso de las labores. Este lapso de tiempo depende, principalmente, de lacapacidad de respuesta y adaptación de la organización.
Para establecer este Plan de Trabajo y encaminar la organización hacia la excelencia mediante la gestión de calidad y el control interno, lagerencia ha tomado las siguientes determinaciones:
Son fundamentales en la planificación específica de la auditoria los siguientes documentos:
1. Memorando de planificación
2. Documentos de...
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