FF Flujo de Caja

EL FLUJO DE CAJA

FUNDAMENTO DE FINANZAS

INTRODUCCIÓN
El flujo de caja llamado también presupuesto de caja, es
una importante herramienta de trabajo, el cual te permite
establecer la situación demanejo de efectivo de una inversión,
o una propuesta de negocio.
El presente trabajo tiene como finalidad la elaboración de
un presupuesto de caja en donde se analizara cada uno de sus
componentes enforma individual.

DEFINICIÓN
Llamado también Presupuesto de
Caja, consiste en la estimación de
los ingresos y salidas de efectivo
de una empresa, para un periodo
determinado.

Cuánto
Cuánto
podemospodemos
comprar
comprar
de
de
mercaderí
mercaderí
a.
a.

comprar
Cuántoal
contado
o
podemos
es
comprar
necesario
de
solicitar
mercaderí
crédito
a.

Cuánto
cobrar
al
podemos
contado o
escomprarposible
de
otorgar
mercaderí
créditos
a.

PODEMOS
PODEMOS
TOMAR
TOMAR LAS
LAS
SIGUIENTES
SIGUIENTES
DECISIONES
DECISIONES ::
excedente
Cuánto
de
dinero
podemos
suficiente
comprar
comode
para
poder
mercaderíinvertirlo
a.

ELABORACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE CAJA
• Entradas de efectivo
• Desembolso de
efectivo
• Flujo de efectivo neto
• Efectivo final
• Financiamiento del
total

EJERCICIO PRÁCTICO YEXPLICATIVO DE FLUJO
DE CAJA

Programa de entradas de efectivo
proyectadas para Industrias Coulson
Industrias Coulson, desarrolla un presupuesto de caja para
Octubre Noviembre y Diciembre. Las ventas deCoulson en
Agosto y Septiembre fueron $ 100000 y $ 200000,
respectivamente. Se pronosticaron ventas de $400000,
$300000 y $200000 para octubre, noviembre y diciembre,
respectivamente.
Según lo registradoel 20% de las ventas de la empresa han
sido en efectivo, el 50% genero cuentas por cobrar
recaudadas después de un mes, y el 30% restante produjo
cuentas por cobrar recaudadas después de dos meses.En
diciembre la empresa recibirá un dividendo de $30000 de
las acciones

Programa de desembolso de efectivo
proyectadas para Industrias Coulson
• Compras: Las compras de la empresa representan el...