Ficicor

INFORME
EJECUTIVO
2014

I.

SITUACIÓN INICIAL – PERIODO 1-2

Ficicor

angyf cosmetics 4b, es una compañía creada por un pequeño grupo de

inversionistas ubicado en remotas tierras de FICICOLANDIA, que decidieron fundar una
empresa dedicada a la manufactura y venta de productos cosméticos.

Como Gerente nombrado a partir de Enero de 2014, recibí la compañía en las siguientescondiciones:

1. Mercadeo
La compañía produce y comercializa esmaltes económicos y de lujo con un precio de 31
y 50 respectivamente, generando ventas totales por valor de $ 438.330. A continuación
se presenta la participación en el mercado por cada producto:
PARTICIP AC ION EN EL MERCADO II PERIODO
ESMAL TES ECON ÓMICOS

angyf 4b
21%

1B
14%
2B
27%

3B
38%

PARTICIP AC ION EN ELMERCADO II PERIODO
ESMAL TES DE L UJO

angyf 4b
14%
1B
42%
3B
31%

2B
13%

2. Producción
La compañía contaba una capacidad instalada de 150.000 tanto para la producción de
esmaltes económicos como de lujo y unos activos fijos valorizados en 1.400.000.
Adicionalmente presentaba un inventario de $30.452 correspondiente a 1.818 esmaltes
económicos. Otro aspecto a resaltar es quepara el momento de mi nombramiento, la
empresa no contaba con capacidad instalada para la fabricación de nuevas líneas de
productos que le permitieran incursionar en nuevos mercados que les generaran mayor
rentabilidad.

Los costos de producción para el periodo 2 corresponden al 39% del total de las ventas. En
este periodo, la producción de esmaltes fue como se presenta a continuación:ECONOMICO
PRODUCCION (UN)
COSTOS DE PRODUCCION

LUJO

8.000

1.000

$ 134.000

$ 36.250

3. Finanzas
La compañía presentaba una pérdida acumulada de $ 78.303 que requería ser analizada con
carácter urgente. A continuación, se presentan otras cifras importantes con las que se
recibió la compañía:

CUENTA

VALOR

UTILIDAD ACUMULADA

-$

78.303,00

UTILIDAD OPERACIONAL

$6.964,00

INVENTARIO

$

30.452,00

ACTIVOS

$ 1.921.697,38

ACTIVOS FIJOS

$ 1.400.000,00

CUENTAS POR COBRAR

$ 350.664,00

OBLIGACIONES FINANCIERAS

$

-

TIPO

LIQUIDEZ

INDICADOR

RESULTADO

CAPITAL NETO DE TRABAJO

$ 605.697,50

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

0

APALANCAMIENTO

0

ENDEUDAMIENTO

RENTABILIDAD

II.

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO-4,1%

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

1,6%

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

-17,9%

GESTIÓN PERIODO 3 AL 10

Al inicio de mi gestión bajo la metodología del Balanced Scorecard, definí los objetivos
estratégicos a lograr en el periodo 2014 - 2018 que buscan principalmente maximizar los
beneficios de la compañía.

A continuación se presentan los resultados obtenidos en cada uno de losobjetivos a través
del cuadro de mando integral diseñado para monitorear y hacer seguimiento a los mismos:

PERSPECTIVA: Financiera
OBJETIVO: Maximizar beneficios de la compañía

INDICADOR

META

3

4

5

6

7

8

9

10

>0

Valor
Inicial
78.303

445

65.190

93.493

194.628

440.583

1.291.169

2.105.225

2.936.713

20%

1,6%

12,2%

9,1%4,1%

10,1%

13,6%

28,9%

28,0%

31,2%

15%

0,0%

3,9%

3,2%

1,4%

4,6%

10,1%

25,8%

19,8%

16,8%

Utilidad Acumulada
Rentabilidad sobre
ventas
ROE

Como se puede evidenciar, los beneficios para Ficicor

angyf cosmetics 4b fueron

maximizados notablemente. Las utilidades se incrementaron en $ 3.015.016
correspondientes al 3850%. Con respecto a larentabilidad sobre las ventas, se puede
mencionar que se obtuvo un resultado del 31,2%, sobrepasando la meta esperada (20%).
Adicionalmente, los accionistas obtuvieron un 16,8% de rendimiento sobre su inversión.

A continuación, se presenta de manera gráfica el histórico de ventas por producto que
permitió la generación de las utilidades mencionadas:

VENTAS (Pesos)
1400000
1200000

Pesos...